1.4 Аналіз показників плану з праці
Трудові показники – це кількісні та якісні характеристики для оцінки стану соціально-трудових відносин на підприємстві, використання робочої сили та ефективності праці (за визначений період часу).
До трудомісткість, чисельність персоналу, заробітна плата, фонд оплати праці, фонд споживання основних трудових показників відносять: продуктивність праці, виробіток.
Аналіз продуктивності праці і заробітної плати дозволяє визначити, наскільки ефективно використовуються на підприємстві трудові ресурси, ощадливо витрачається фонд заробітної плати, та виявлення внутрішніх резервів росту продуктивності праці.
Основні задачі аналізу продуктивності праці і фонду заробітної плати:
оцінка змін рівня продуктивності праці на підприємстві й у його підрозділах, аналіз факторів, що впливають на продуктивність праці, виявлення резервів подальшого її підвищення;
вивчення чисельності, складу і структури робочої сили, використання робочого часу, відповідності кваліфікації робітників виконуваній роботі, умов праці і відпочинку;
вивчення даних про витрату фонду заробітної плати в цілому по підприємству й окремим підрозділам, категоріям працівників, динаміки середньої заробітної плати, вплив відхилень чисельності працівників і середньої заробітної плати на витрату фонду заробітної плати, вивчення темпів росту заробітної плати, їхнього співвідношення з темпами росту продуктивності праці й інші [10].
Продуктивність праці − основний показник ефективності суспільного виробництва.
Продуктивність праці не тільки характеризує кількість продукції, виробленої в одиницю часу, але і визначає витрати робочого часу, а відповідно і витрата заробітної плати на одиницю продукції. Тому аналіз продуктивності праці тісно зв’язаний з аналізом використання фонду заробітної плати, у ході якого особливу увагу приділяють відповідності темпів їхнього росту.
При аналізі фонду заробітної плати виявляють абсолютне і відносне відхилення його фактичної величини від планової в цілому по підприємству (дорозі, відділенню), його підрозділам, окремим професіям. Перелік факторів, що впливають на фонд заробітної плати, приведений на схемі (рисунок 1.4).
Абсолютне відхилення визначається як різниця між фактично нарахованим фондом заробітної плати і плановим. Відносне відхилення являє собою різницю між фактично нарахованим фондом заробітної плати і плановою його величиною, скоректованої на відсоток виконання завдання по обсязі перевезень. Однак абсолютна чи перевитрата економія не враховує вплив обсягу перевезень, що може бути і більше, і менше планового.
Щоб врахувати цей вплив на витрати по заробітній платі, з фактичними зіставляють планові витрати, скоректовані на виконаний обсяг перевезень.
Завдання по росту продуктивності праці, як і плановий фонд заробітної плати, ліміт чисельності робітників та службовців затверджується підприємствам вищестоящою організацією.
У плані указуються фактори, що забезпечують намічений ріст продуктивності: збільшення обсягу перевезень, упровадження нової техніки, підвищення фондовіддачі, скорочення ручної праці, механізація й автоматизація робіт, упровадження передових методів організації праці, раціональне використання робочого часу, розвиток соціалістичного змагання, а також закріплення кадрів, ріст їхньої кваліфікації, поліпшення культурно-побутових умов. Відповідно й аналіз продуктивності праці варто робити, вивчаючи вплив кожного фактора окремо.
Рисунок 1.4 – Фактори впливу на фонд заробітної плати
Аналіз виконання плану по праці − основа виявлення внутрішніх резервів у використанні трудових ресурсів, раціонального використання працівників і їхнього робочого часу. Систематичне вивчення динаміки продуктивності праці, причин, що обумовили її відхилення від планового завдання в цілому по підприємствах, окремим структурним підрозділам, господарствам, групам працівників, що ведуть професій, аналіз факторів, що впливають на темпи росту продуктивності праці, представляють необхідна умова для розробки заходів, спрямованих на подальше її підвищення [15].
Як джерела аналізу використовують дані звітів: про чисельність працівників і фонд заробітної плати (по дорозі і відділенням дороги — “ЦТО 1”, по лінійних підприємствах — “УТО-1”, “АТО-1”):
- про виконання норм виробітку і заробітній платі робочих окремих професій (форми “ДТО-4”, “ТТО-4”, “ВТО-4”, “ПТО-4”, “ТТО-5”);
- про прийом, звільнення і переміщення працівників (“УТО-8”); про стан трудової дисципліни (“ЦТО-7” і “АТО-7”);
- про виробничо-фінансову діяльність дороги, відділення дороги (звіти БО-11, БО-19), а також матеріали ревізій і перевірок, виробничих нарад.
Враховуючи, що продуктивність праці по депо визначається кількістю тонно-кілометрів брутто, що приходиться на одного працівника в експлуатації. При аналізу продуктивності праці вивчають вплив зміни об’єму перевезень та чисельності контингенту як в цілому по депо, так і по основним його групах.
Виконання плану по продуктивності праці, середньомісячній заробітній платі, фонду заробітної плати приведено в таблиці 1.7.
Таблиця 1.7 – Виконання плану по продуктивності праці
Найменування показника |
2010 рік |
2011 рік |
% до |
||
план |
звіт |
плану |
2010 |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Локомотивне депо |
|||||
Обсяг продукції, млн. ткм |
2505,9 |
1991,2 |
2004,2 |
100,7 |
80,0 |
Середньоблікова чисельність, чол. |
584 |
591 |
576 |
97,5 |
98,6 |
Фонд оплати праці, тис. грн |
20684 |
24183 |
23618 |
97,7 |
114,2 |
Середньомісячна зарплата, грн |
2951,5 |
3409,9 |
3416,9 |
100,2 |
115,8 |
Продуктивність праці, тис. ткм бр. на 1 роб. |
4290,9 |
3369,2 |
3479,5 |
103,3 |
81,1 |
Локомотивні бригади |
|||||
Обсяг продукції, млн. ткм |
2505,9 |
1991,2 |
2004,2 |
100,7 |
80,0 |
Середньоблікова чисельність, чол. |
205 |
187 |
195 |
104,3 |
95,1 |
Фонд оплати праці, тис. грн. |
9996,8 |
10691 |
10952 |
102,4 |
109,6 |
Середньомісячна зарплата, грн. |
4063,7 |
4764,3 |
4680,3 |
98,2 |
115,2 |
Продовження таблиці 1.7
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Продуктивність праці, тис. ткм бр. на 1 роб. |
12224 |
10648 |
10278 |
96,5 |
84,1 |
Екіпіровка та подача палива |
|||||
Обсяг продукції, привед. одиниця |
4828 |
3802 |
3802 |
100 |
78,7 |
Середньоблікова чисельність, чол. |
32 |
32 |
32 |
100 |
100,0 |
Фонд оплати праці, тис. грн. |
709 |
812 |
808,4 |
99,6 |
114,0 |
Середньомісячна зарплата, грн. |
1846,4 |
2114,6 |
2105,2 |
99,6 |
114,0 |
Продуктивність праці, привед. одиниці на 1 роб. |
150,9 |
118,8 |
118,8 |
100 |
78,7 |
Технічне обслуговування |
|||||
Обсяг продукції, привед. од. |
506,81 |
306,17 |
354,75 |
115,9 |
70,0 |
Середньоблікова чисельність, чол. |
66 |
90 |
71 |
78,9 |
107,6 |
Фонд оплати праці, тис. грн. |
1889,4 |
2990 |
2358,4 |
78,9 |
124,8 |
Середньомісячна зарплата, грн. |
2385,6 |
2768,5 |
2768,1 |
100 |
116,0 |
Продуктивність праці, привед. од. на 1 роб. |
7,7 |
3,4 |
5 |
147,1 |
64,9 |
Поточний ремонт |
|||||
Обсяг продукції, привед. од. |
410,86 |
386,48 |
343,94 |
89 |
83,7 |
Середньоблікова чисельність, чол. |
62 |
65 |
59 |
90,8 |
95,2 |
Фонд оплати праці, тис. грн. |
1812 |
2236 |
1986 |
88,8 |
109,6 |
Середньомісячна зарплата, грн. |
2435,5 |
2866,7 |
2805,1 |
97,9 |
115,2 |
Продуктивність праці, привед. од. на 1 роб. |
6,6 |
5,9 |
5,8 |
98,3 |
87,9 |
Як видно з таблиці, продуктивність праці, експлуатаційного контингенту в цілому по депо у звітному році зросла до плану до минулого року зменшилась. Середньооблікова чисельність менше плану. По фонду оплати праці економія до плану.
Продуктивність праці на екіпіруванні, технічному обслуговуванні та поточному ремонту локомотивів визначається кількістю одиниць роботи, яка приходиться на одного працівника. Для екіпірування – це кількість екіпіровок за рік, для технічного обслуговування та поточного ремонту локомотивів – це кількість приведених одиниць ремонту. Приведені одиниці визначаються добутком фізичних одиниць програми ремонту на нормативні коефіцієнти, затверджені наказом №052-ЦЗ від 15.11.02 року. Нормативний коефіцієнт визначається діленням трудомісткості даного виду ремонту на приведену трудомісткість (230 нормо-годин). Продуктивність праці залежить від доведеної програми ремонту і в цілому по ТО та ПР.
Чисельність контингенту по локомотивному депо планується та враховується по трьом основним джерелам:
перевезення − 591 чол., з них ремонт основних фондів – 82 чол. (поточний ремонт локомотивів − 64 чол., ремонт будівель та споруд – 12 чол., ремонт обладнання – 6 чол.).
підсобно-допоміжна діяльність − 33 чол.
Основні виробничі групи, які відносяться до експлуатації і по яким здійснюється планування контингенту та фонду оплати праці:
локомотивні бригади – машиністи та помічники машиністів тепловозів та електровозів;
робітники, зайняті екіпіруванням локомотивів – екіпірувальники, машиніст насосної установки, машиніст компресорних установок, тощо;
технічне обслуговування – слюсарі з ремонту рухомого складу, зайняті на технічних обслуговуваннях ТО-2, ТО-3, ТО-5 та токарі з обточування колісних пар ТО-4;
поточний ремонт локомотивів – слюсарі з ремонту рухомого складу, мийники-прибиральники рухомого складу, електрогазозварювальник, токарі, зайняті на поточних ремонтах рухомого складу, коваль, заливальник свинцево-оловянистих сплавів, маляр на фарбуванні локомотивів, столяр тощо;
інші ремонти – робітники зайняті на поточному ремонті будівель і споруд − маляри, столяри, покрівельники; та зайняті ремонтом обладнання: слюсарі – ремонтники, слюсарі – електрики, тощо;
інші − обслуговування виробничих приміщень, обладнання, утримання внутрішнього транспорту, обслуговування котельної та будинків відпочинку бригад, загальновиробничий персонал, майстри, техніки, інженери-технологи, апарат управління, тощо).
З підсобно-допоміжної діяльності депо надає послуги локомотивів, ремонт локомотивів, які не належать залізниці, ремонт електричних машин.
Кваліфікація робітників локомотивного депо відповідає виконуваній роботі. Розряд робітників переглядається і підвищується при умові підвищення їх кваліфікації.
Умови праці та відпочинку додержується згідно діючого законодавства. У локомотивному депо відсутні понаднормові роботи та роботи у вихідні та святкові дні, крім тих робіт які передбачені графіком роботи. Простої та недоробки мають місце тільки в роботі локомотивних бригад у зв’язку з графіком руху поїздів.
Виконання плану з праці за 2011 рік в порівнянні з планом та з 2010 роком наведено в таблиці 1.8.
Таблиця 1.8 – Виконання плану з праці
Найменування показника |
2010 рік |
2011 рік |
(+, -) до плану |
(+, -) до 2010р. |
|||
План |
Право |
Звіт |
|||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Контингент, чол. |
|||||||
Середньоспискова чисельність - усього: |
617 |
624 |
616 |
610 |
-14 |
-7 |
|
Перевезення |
584 |
591 |
581 |
576 |
-15 |
-8 |
|
Ремонт |
80 |
82 |
77 |
76 |
-6 |
-4 |
|
Адміністративний персонал |
14 |
6 |
6 |
6 |
- |
-8 |
|
у т.ч. перевезення |
13 |
6 |
6 |
6 |
0 |
-7 |
|
Ремонт локомотивів |
4 |
0 |
6 |
6 |
6 |
2 |
|
Підсобно-доп. діяльність |
29 |
33 |
29 |
28 |
-5 |
-1 |
|
Паливне господарство |
1 |
1 |
1 |
1 |
0 |
0 |
|
Громадське харчування |
5 |
5 |
5 |
5 |
0 |
0 |
|
Інші види робіт |
23 |
27 |
23 |
22 |
-5 |
-1 |
|
у т.ч. утримання котельні |
16 |
16 |
16 |
15 |
-1 |
-1 |
|
у т.ч. інші ремонти |
7 |
11 |
7 |
7 |
-4 |
0 |
|
Інша операційна діяльність |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Інша діяльність |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Локомотивні бригади |
205 |
187 |
201 |
195 |
8 |
-10 |
|
В т.ч. - машиніст |
118 |
116 |
х |
112 |
-4 |
-6 |
|
- помічник машиніста |
87 |
71 |
х |
83 |
12 |
-4 |
|
Технічне обслуговування |
66 |
90 |
71 |
71 |
-19 |
5 |
|
Екіпірування |
32 |
32 |
32 |
32 |
0 |
0 |
|
Поточний ремонт |
62 |
65 |
60 |
59 |
-6 |
-3 |
|
Продовження таблиці 1.8
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Інші ремонти |
18 |
17 |
17 |
17 |
0 |
-1 |
|
Інші професії |
201 |
200 |
200 |
202 |
2 |
1 |
|
Фонд оплати праці, тис. грн |
|||||||
Основна діяльність - усього: |
21 496,1 |
24 982,0 |
|
24 526,7 |
-455,3 |
3030,6 |
|
Перевезення |
20 683,9 |
24 183,0 |
|
23 617,9 |
-565,1 |
2934,0 |
|
Ремонт |
2 255,5 |
2 740,0 |
|
2 489,8 |
-250,2 |
234,3 |
|
Адміністративний персонал |
610,2 |
368,0 |
|
406,2 |
38,2 |
-204,0 |
|
у т.ч. перевезення |
592,7 |
368,0 |
|
406,2 |
38,2 |
-186,5 |
|
Ремонт локомотивів |
132,3 |
0,0 |
|
185,4 |
185,4 |
53,1 |
|
Підсобно-доп. діяльність |
675,5 |
799,0 |
|
719,3 |
-79,7 |
43,8 |
|
Паливне господарство |
18,3 |
24,0 |
|
20,1 |
-3,9 |
1,8 |
|
Громадське харчування |
122,1 |
128,0 |
|
132,0 |
4,0 |
9,9 |
|
Інші види робіт |
535,1 |
647,0 |
|
567,2 |
-79,8 |
32,1 |
|
у т.ч. утримання котельні |
345,4 |
348,0 |
|
370,8 |
22,8 |
25,4 |
|
у т.ч. інші ремонти |
189,7 |
299,0 |
|
196,4 |
-102,6 |
6,7 |
|
Інша діяльність |
4,4 |
- |
|
2,2 |
2,2 |
-2,2 |
|
Локомотивні бригади |
9 996,8 |
10 691,0 |
|
10 952,0 |
261,0 |
955,2 |
|
В т.ч. - машиніст |
6 576,3 |
7 066,0 |
|
7 238,5 |
172,5 |
662,2 |
|
- помічник машиніста |
3 420,5 |
3 625,0 |
|
3 713,5 |
88,5 |
293,0 |
|
Технічне обслуговування |
1 889,4 |
2 990,0 |
|
2 358,4 |
-631,6 |
469,0 |
|
Екіпірування |
709,0 |
812,0 |
|
808,4 |
-3,6 |
99,4 |
|
Поточний ремонт |
1 812,0 |
2 236,0 |
|
1 986,0 |
-250,0 |
174,0 |
|
Інші ремонти |
443,5 |
504,0 |
|
503,8 |
-0,2 |
60,3 |
|
Інші професії |
5 833,2 |
6 950,0 |
|
7 009,3 |
59,3 |
1 176,1 |
|
Середньомісячна заробітна плата, грн |
|||||||
Основна діяльність - усього: |
2 903,31 |
3 336,27 |
|
3 350,64 |
100,4 |
115,4 |
|
Перевезення |
2 951,47 |
3 409,90 |
|
3 416,94 |
100,2 |
115,8 |
|
Ремонт |
2 349,48 |
2 784,55 |
|
2 730,04 |
98,0 |
116,2 |
|
Адміністративний персонал |
3 632,14 |
5 111,11 |
|
5 641,67 |
110,4 |
155,3 |
|
у т.ч. перевезення |
3 799,36 |
5 111,11 |
|
5 641,67 |
110,4 |
148,5 |
|
Ремонт локомотивів |
2 756,25 |
- |
|
2 575,00 |
- |
93,4 |
|
Підсобно-доп. діяльність |
1 941,09 |
2 017,68 |
|
2 140,77 |
106,1 |
110,3 |
|
Паливне господарство |
1 525,00 |
2 000,00 |
|
1 675,00 |
83,8 |
109,8 |
|
Громадське харчування |
2 035,00 |
2 133,33 |
|
2 200,00 |
103,1 |
108,1 |
|
Інші види робіт |
1 938,77 |
1 996,91 |
|
2 148,48 |
107,6 |
110,8 |
|
у т.ч. утримання котельні |
1 798,96 |
1 812,50 |
|
2 060,00 |
113,7 |
114,5 |
|
у т.ч. інші ремонти |
2 258,33 |
2 265,15 |
|
2 338,10 |
103,2 |
103,5 |
|
Локомотивні бригади |
4 063,74 |
4 764,26 |
|
4 680,34 |
98,2 |
115,2 |
|
В т.ч. - машиніст |
4 644,28 |
5 076,15 |
|
5 385,79 |
106,1 |
116,0 |
|
- помічник машиніста |
3 276,34 |
4 254,69 |
|
3 728,41 |
87,6 |
113,8 |
|
Продовження таблиці 1.8
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Технічне обслуговування |
2 385,61 |
2 768,52 |
|
2 768,08 |
100,0 |
116,0 |
Екіпірування |
1 846,35 |
2 114,58 |
|
2 105,21 |
99,6 |
114,0 |
Поточний ремонт |
2 435,48 |
2 866,67 |
|
2 805,08 |
97,9 |
115,2 |
Інші ремонти |
2 053,24 |
2 470,59 |
|
2 469,61 |
100,0 |
120,6 |
Інші професії |
2 418,41 |
2 895,83 |
|
2 891,63 |
99,9 |
119,6 |
В цілому по депо маємо утримання контингенту на 14 чол. менше плану.
По фонду оплати праці маємо економію у сумі 455,3 тис. грн до плану у зв’язку зі зменшенням чисельності (610 чол. проти 624 чол. по плану).
Середньомісячна заробітна плата в цілому по депо становить 3350,64 грн, що на 0,4% грн вище плану у зв’язку з перевиконанням обсягу перевезень.
До минулого року ріст середньомісячної заробітної плати по депо склав 15,4% у зв’язку з підвищенням годинних тарифних ставок і посадових окладів згідно наказів Укрзалізниці.
В локомотивному депо застосовується погодинна форма оплати праці, тому в собівартість включається нормативна заробітна плата, яка корегується відповідно наявним на даний час годинним тарифним ставкам, відсоткам додаткової заробітної плати, компенсаційних та заохочувальних виплат згідно звіту УТО-1 за поточний місяць.
Витрати на оплату листків непрацездатності, матеріальна допомога тощо включаються в калькуляцію згідно фактичних витрат.