6.2 График производственного процесса. План производства продукции.

Начало реалиации проекта планируется с 01.10.2012 года. Реализация проекта будет осуществляться в течение 18 месяцев при размере шага анализа- один месяц.

Продолжительность инвестиционной фазы, в которой осуществляется покупка и монтаж оборудования – один месяц.

В разряд готовой продукции входят два вида продукции:

- бумага при производстве печатной продукции(бумага высшего качества и бумага среднего качества);

- непосредственные услуги по печати.

При стопроцентной загрузке мощностей производства объем готовой продукции составляет следующие показатели по каждому из видов продукции:

- бумага – 23,6 тонн;

- оттиск – 440 тасяц единиц.

Исходя из заключенных контрактов и предварительных договоренностей объем услуг печати во втором месяце реализации проекта можно составить порядка 22 тысяч отисков, что будет составлять 50 % загрузки.

С учетом реализации рекламных мероприятий предполагается, что в третьем месяце объем услуг по печати составит 220 тысяч оттисков, в четвертом месяце объем загрузки составит 75 %.

С пятого месяца реализации проекта объем производственной мощности достигнет 100 %.

Предоставленные данные представлены в таблице производственного плана.

Таблица 5 – График загрузки мощностей и план производства продукции

Показатель	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц
Планируемая загрузка мощностей	0	50	50	75	100
Производство бумаги, тонн:	0	11,8	11,8	17,8	23,6
в т. ч. высшего качества	0	5,9	5,9	8,9	11,8
среднего качества	0	5,9	5,9	8,9	11,8
Производство услуг по печати, тысяч оттисков	0	220	220	330	440

6.3 Расчет переменных затрат

Переменные затраты – это денежные и внеменные издержки, которые изменяются в ответ на изменение объема выпускаемой продукции. Обычно к переменным затратам относятся затраты на заработную плану, энергию материалы.

Согласно данному проекту в разделе расчета переменных затрат представлены данные расчета затрат на бумагу высшего и среднего качества, материалы, воду и энергию.

Предполагается использовать бумагу двух типов: высшего и среднего качества. При этом опыт показывает, что доли заказов, выполняемых на каждом из типов бумаги приблизительно равны.

Таблица 6 – Потребность и стоимость бумаги в мес.

Наименование материла	Количество выпускаемой продукции, т	Объем закупки, т	Цена за единицу, долл./т (с НДС)	Общая стоимость потребляемого материала, тыс. долл.
Бумага высшего качества	23,6	25	2280	114000
Бумага среднего качества	23,6	25	1680	42000
Итого	47,2	50	-	156000

Закупка бумаги в 1 месяце реализации проекта будет закупаться в объеме 25т сроком на два месяца (2 и 3), а далее будет закупаться один раз в месяц. Расчет представлен для загрузки уже на 100 %.

Таблица 7 – Потребность и стоимость материалов для печати в мес.

Наименование материла	Количество выпускаемой продукции, оттисков	Потребность на единицу продукции	Цена за единицу (с НДС), долл.	Общая стоимость потребляемого материала, тыс. долл.
Пленка фотографическая, кв. м	440000	0,005	1,18	519 ,2
Пластина офсетная, шт	440000	0,0003	5,11	2248,4
Краска офсетная, кг	440000	0,00015	7,79	3 427,6
Прочие материалы	440000	-	-	0,440
Итого	-	-	-
Всего материалы + бумага

Расчет затрат на потребление электроэнергии и воды представлен в таблицах. Расчет проведен для объема производства, соответствующего 100% загрузке мощностей.

Таблица 8 – Стоимость потребления электроэнергии

Потребление, КВт/час			Цена 1 КВт/ч, долл.		Стоимость потребляемой энергии
в день	в месяц	в год			в мес., долл.		в год, тыс. долл.
408	9800	117600	0,094	921,2		11,054

2,83 руб./КВтч, 1 долл.=30 руб.

Таблица 9 – Стоимость потребления воды

Потребление, л			Цена 1 КВт/ч, долл.		Стоимость потребляемой энергии
в день	в месяц	в год			в мес., долл.		в год, тыс. долл.
50	1200	28800	0,00063	0,756		18,144

18,94 руб. за куб. метр воды, 1 долл.=30 руб.