7.5. Определение оптимального размера заказываемой партии и периода пополнения запасов, особенности применения авс и xyz – анализа.

После того как сделан выбор системы пополнения запасов, необходимо количественно определить величину заказываемой партии, а также интервал времени, через который повторяется заказ.

Оптимальный размер партии поставляемых товаров и, соответственно, оптимальная частота завоза зависят от следующих факторов:

- объем спроса (оборота);

- расходы по доставке товаров;

- расходы по хранению запаса.

В качестве критерия оптимальности выбирают минимум совокупных расходов по доставке и хранению, зависящие от размера заказа, однако характер зависимости каждой из этих статей расходов от объема заказа, разный. Расходы по доставке товаров при увеличении размера заказа, очевидно, уменьшаются, так как перевозки осуществляются более крупными партиями и, следовательно, реже. График этой зависимости, имеющей форму гиперболы, представлен на рис. 3.

Рис. 3. Зависимость расходов на транспортировку от размера заказа

Расходы по хранению растут прямо пропорционально размеру заказа. Эта зависимость графически представлена на рис. 4.

Рис. 4. Зависимость расходов на хранение запасов от размера заказа

Сложив оба графика, получим кривую, отражающую характер зависимости совокупных издержек по транспортировке и хранению от размера заказываемой партии (рис. 5). Как видим, кривая суммарных издержек имеет точку минимума, в которой суммарные издержки будут минимальны. Абсцисса этой точки S_опт дает значение оптимального размера заказа.

Рис. 5. Зависимость суммарных расходов на хранение и транспортировку от размера заказа. Оптимальный размер заказа S опт

Задача определения оптимального размера заказа, наряду с графическим методом, может быть решена и аналитически. Для этого необходимо найти уравнение суммарной кривой, продифференцировать его и приравнять вторую производную к нулю.

В разделе «закупочная логистика» были достаточно подробно рассмотрены методы определения оптимального уровня заказа методами ABC и XYZ анализа. Аналогично решается задача определения оптимального уровня запасов, с той лишь разницей, что дифференциация по группам ABC проводится в зависимости от объема реализации (дохода) за определенный период (квартал, год). Затем назначается уровень запаса для каждой из групп. По фактическим данным рассчитываются затраты на хранение в зависимости от установленных норм запаса и определяется экономический эффект от сделанных предложений. Алгоритм расчетов следующий:

1. Дифференцировать представленный ассортимент по методу АВС.

2. Определить величину снижения затрат на содержание запасов в результате использования дифференцированных нормативов среднего запаса.

3. Рассчитать значение коэффициента вариации и дифференцировать ассортимент по методу XYZ.

4. Построить матрицу АВС-XYZ - анализа, сделать предложения по системам управления запасами для товарных позиций групп АX, AY, AZ, а также группы В и группы С.

Задача решается в следующей последовательности:

1. Определить удельный вес реализации по каждой позиции за год (в %) по формуле:

ρ i = Ц i / ∑ Ц i • 100. % (9)

где Ц i – годовая реализация i – продукта;

∑ Ц i – годовая реализация всех продуктов.

2. Распределить товары по группам в соответствии с удельным весом их реализации и рассчитать годовую реализацию для каждой.

А – товары уд. вес – 5-10 %; В – товары уд. вес – 2-5 %; С – товары уд. вес – до 1,99 %; (данные занести в таблицу )

3. Определить существовавшие затраты на хранение при общем запасе (например, 20 дней), используя формулу:

Схр = Цодн.*З*М (10)

где Схр – затраты на хранение;

З – норма запаса;

М – доля годовых затрат на хранение от стоимости среднего запаса.

4. Определить затраты на хранение в зависимости от установленных норм для каждой из групп товаров по формулам:

Схр.А = Цодн.*За*М (11)

Схр.В = Цодн.*Зв*М (12)

Схр.С = Цодн.*Зс*М (13)

Данные расчета использовать для определения экономического эффекта предложенных сроков хранения.

Общие дифференцированные расходы, как правило, меньше существовавших и представляют сумму дохода от введения дифференцированных сроков хранения.

Примечание: расчет значений коэффициента вариации проводится по формуле [шинк]:

ν ВАР. = [√ ∑(x – x*)² / n)] / x* • 100, % (14)

Где:

х - текущее значение спроса по оцениваемой позиции;

х* - среднее значение спроса по позиции за период n;

n - величина периода, за который произведена оценка.

Последовательность расчетов следующая:

1. Используя Excel определяем разность значений реализации за каждый квартал и среднегодовой реализацией (x – x*) с последующими полными расчетами величины коэффициентов вариации для каждой позиции по формуле 14 и отнесением их соответственно к группам XYZ.

Алгоритм определения оптимального запаса следующий:

1. Проводится дифференцирование представленного ассортимента по методу АВС.

2. Определяется величина снижения затрат на содержание запасов в результате использования дифференцированных нормативов среднего запаса.

3. Рассчитывается значение коэффициента вариации и проводится дифференциация ассортимента по методу XYZ.

4. Строится матрица АВС-XYZ - анализа, даются предложения по системам управления запасами для товарных позиций групп АX, AY, AZ, а также группы В и группы С [8, с.117].