Тема 5.1.1. «Классификация доходов. Состав и структура доходов. Анализ доходов»

Вопрос 1. Цели и задачи анализа доходов банка.

Целью доходности анализа доходов является выявление потенциальных резервов роста банковской деятельности посредством:1)Увеличения объёма основных банковских услуг;2)Расширение спектра услуг;3)Внедрение потенциально новых банковских продуктов; 4)Повышение имиджа и конкурентных преимуществ банка;5)Ценовые факторы на банковские услуги.

Банки должны быть ориентированы на получение максимального дохода при сохранении необходимого уровня ликвидности.

Анализ доходов банка решает следующие задачи:1)Анализ состава и структуры доходов;2)Оценка динамики доходов по степени выполнения плана;3)Влияние факторов на изменение состава, структуры и суммы дохода;4)Выявление резервов на увеличение доходов.

Вопрос 2. Классификация доходов банка.

Доходы банка подразделяются на 2 вида:

1)Процентные доходы;2)Непроцентные доходы.

Доходы по видам совершаемых операций:1)От предоставляемых кредитов клиентам;2)По размещённым депозитам;3)От операций с ценными бумагами;4)От долгосрочных инвестиций;5)От валютных операций;6)Прочие доходы.

Доходы по видам делятся на следующие группы:

Процентные доходы:1.Размещение средств в НБРБ:1.1доходы по корреспондентским счетам;1.2счета до востребования;1.3счета по депозитам;1.4обязательные резервы;1.5лизинг;1.6гарантийные обязательства.2.Размещение средств в других банках:2.1доходы по корреспондентским счетам;2.2счета до востребования;2.3счета по депозитам;2.4обязательные резервы;2.5лизинг;2.6гарантийные обязательства.3.Предоставление кредитов клиентам:3.1Проценты от совершения кредитных операций юридическими и физическими лицами; 3.2Проценты по лизингу;3.3Проценты по факторингу;3.4Неисполнённые гарантийные обязательства.4.Операции с ценными бумагами: 4.1Вложения в акции;4.2Вложения в облигации;4.3Доходы по учтённым векселям.5.Доходы по внебалансовым операциям. 6.Прочие процентные доходы.

Комиссионные доходы в процентах от суммы каждой сделки в твёрдой сумме:1.по счетам НБРБ;2.по счетам коммерческих банков;3.по операциям с клиентами;4.по операциям с ценными бумагами;5.по доверительному управлению имуществом;6.по операциям с БПК;7.по операциям с иностранной валютой;8.по прочим операциям (приём платежей, переводы без открытия счёта).

Прочие банковские доходы (от осуществления банковских услуг):1.по операциям с производными финансовыми инструментами;2.полученные дивиденды;3.доходы по операциям с иностранной валютой;4.по операциям с ценными бумагами;5.по доставке документов и инкассации;6.доходы по консультационным услугам;7.по операциям между филиалами.

Операционные доходы (по операциям, характерным для любого субъекта хозяйствования):1.Реализация (выбытие) имущества;2.Штрафы, пени неустойки;3.Прибыль прошлых лет;4.Продажа долгосрочных вложений;5.Арендные платежи.

Доходы, связанные с уменьшением резервов под:1.сомнительную задолженность;2.обесценение ценных бумаг;3.поступление по ранее списанным долгам.

Вопрос 3. Направления увеличения получения доходов.

Резервами увеличения непроцентных доходов являются следующие:1.Расширение спектра услуг, а именно:1.1посредничество в размещении ценных бумаг своих клиентов;1.2предоставление гарантий и поручительств;1.3оказание консультационной помощи клиентам банка;1.4услуги населению (хранение ценностей);1.5услуги ВЭДС;1.6участие в прибылях.2.Регулирование ставок по услугам.3.Увеличение доли активов приносящих доход.

Резервами увеличения процентных доходов являются:1.Повышение доходности от кредитных операций;2.Увеличение доли активов приносящих доход;3.Регулирование инвестиционной деятельности