5.2 Задание 2

Остаток по расчетному сету АО № 40602 на 5.06 – 8800 тыс.руб. В течение дня к счету предъявлены следующие претензии (Таблица 4)

Таблица 4

№ п/п	Содержание операции	Сумма, тыс.руб.
1	Платежное поручение на предварительное перечисление средств за подготовленный поставщиком к отгрузке товар	700
2	Платежное поручение от поставщика и оприходованные товарно-материальные ценности	2500
3	Заявление о бронировании средств на выплату заработной платы	4000
4	Наступил срок погашения кредита на открытие аккредитива	800
5	Платежное поручение на перечисление платежей в бюджет	200
6	Платежное поручение в оплату кредиторской задолженности за услуги	300

1.Объясните значение действующей очередности платежей и укажите, в каком случае она применяется.

2.Составьте бухгалтерские проводки, сделайте необходимые записи по расчетному счету №40602.

5.3 Задание 3

При отсутствии средств на расчетном счете клиент представил в отделение банка платежное поручение на 2800 тыс.руб. за отобранный, но не вывезенный от поставщика товар, и платежное поручение на 1200 тыс.руб. за полученный от поставщика и оприходованный груз. Платежное поручение по платежам в бюджет - 5800 тыс.руб.

1. Укажите порядок учета неоплаченных документов.

2. Составьте бухгалтерскую проводку.

6 Порядок выполнения:

6.1 Произвести необходимые расчёты, сделать выводы по решению задач.

7 Содержание отчёта:

7.1 Название и цель работы.

7.2 Решение задач с выводами и предложениями.

7.3 Ответы на контрольные вопросы.

8 Контрольные вопросы:

8.1 Назовите признаки, в соответствии с которыми банки открывают клиентам либо расчетные, любо текущие счета.

8.2 Перечислите основные отличия функций планирования расчетных и текущих счетов.

8.3 Укажите порядок учета неоплаченных документов.

8.4 Составьте схему-характеристику счета 40702.

Практическое занятие 6

Оформление документов на открытие счета и заявления

на получение денежной чековой книжки

1 Цель:

1. Освоение студентами правил открытия и ведения расчетных и текущих счетов клиентов банка.

2. Уметь правильно и своевременно оформлять и заполнять необходимые документы.

2 Литература:

2.1 Печникова А.В. Банковские операции: учебник для СПО / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.

2.2 Каджаева М.Р. Банковские операции: учебник для ссуз / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стереотип. - М.: Академия, 2008.

2.3 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Подготовка к работе:

3.1 Повторить материал по теме «Сущность и содержание расчетных документов».

4 Основное оборудование:

4.1 Методические указания по выполнению практических занятий.

4.2 Микрокалькуляторы.

5 Задание:

5.1 Задание 1

В связи с созданием негосударственного объединения по производству резиновой обуви его головному предприятию «Красный богатырь» в Куйбышевском отделении МББ Москвы открывается расчетный счет. Производственной единице объединения – заводу резиновых изделий – открывается текущий счет в филиале банка.

1. Назовите, какие документы должны быть представлены в банк для открытия расчетного и текущего счетов и каков порядок их оформления.

2. Объясните контрольное значение требований банка по юридическому оформлению открываемых клиентом расчетных и текущих счетов.

3. Присвойте номера счетов; объясните нумерацию счетов, перечислите реквизиты книги регистрации открытых счетов клиента.

4. Объясните, какие операции и в каких пределах совершаются с расчетных, текущих и субрасчетных счетов объединений и их производственных единиц.

5. Объясните, какие еще виды счетов может открыть объединение. Присвойте им номера.