5.3 Задание 3.

По счету расчетной кредитной организации «Банковские кредитные технологии» («НКО КЦ БИТ» г.Тула БИК 047003303) 05.03 проведены следующие операции (Таблица 16):

Таблица 16 – Операции, проведенные по счету

№ п/п	Содержание операции	Сумма, тыс.руб.
1	Поступили средства от участников расчетов для депонирования	100 000
2	Поступили средства от участников для увеличения фонда ликвидности	100 000
3	Погашены кредиты участниками и проценты	40 000 2000
4	Оплата услуг участниками	5000
5	Отзыв средств выбывшими участниками	7000
6	Перечислено участникам по операциям с объединенным фондом поддержания ликвидности	50 000
7	Выданы: заработная плата командировочные	12 000 1000
8	Пополнена операционная касса	5000

1. Охарактеризуйте документооборот при операциях, перечислите документы, на основании которых совершаются расчеты.

2. Определите законность каждой операции.

3. Сделайте бухгалтерские проводки по счетам №30104, 30103, 30213 и 30214.

2. Задание 4.

По корсчету Московского клирингового центра (БИК 044583133) 08.04 проведены следующие операции по счету №30218 (Таблица 17):

Таблица 17 – Операции, проведенные по счету

№ п/п	Содержание операции	Сумма, тыс.руб.
1	Зачислены суммы платежей поручений КБ «Инвесткредит», направленные в адрес КБ «Реформа»	200 000
2	Зачислены денежные средства, полученные КБ «Радуга» от банка «Геологи»	150 000

Таблица 17(продолжение)

3	Перечислены векселя КБ «Материк» в адрес КБ «Реформа»	100 000
4	Зачислены денежные средства, полученные в адрес КБ «Радуга» от КБ «Геологи»	50 000

1. Охарактеризуйте документооборот при операциях, перечислите документы, на основании которых совершаются зачеты.

2. Определите законность каждой операции.

3. Сделайте бухгалтерские проводки за день по счетам №30218, 30219, 30213, 30214, 30104, 30103.

4. Определите местонахождение каждого счета и сальдо на конец дня.

6 Порядок выполнения:

6.1 Повторить теоретический материал по теме.

6.2 Решить задачи с пояснениями и выводами, оформить отчёт.

6.3 Защитить практическую работу перед преподавателем, получив зачёт по теме.

7 Содержание отчёта:

7.1 Название и цель работы.

7.2 Условие задач, их решение с краткими пояснениями и выводами.

7.3 Ответы на контрольные вопросы.

8 Контрольные вопросы:

8.1 Каков порядок выдачи и оформления выписок из корреспондентских счетов коммерческих банков?

82. Какова периодичность взаимной выверки расчетов по корреспондентским счетам между РКЦ и владельцем счета?

3. Каково назначение и содержание ведомости проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету?