2. Задание 3.

В отделение банка 15 марта (четверг) поступили для оплаты следующие расчетные документы (руб.):

16 иногородних требований, подлежащих оплате с предварительным акцептом – 28000

6 иногородних требований, оплачиваемых с последующим акцептом – 8000

3 иногородних требования, оплачиваемые с предварительным акцептом – 1800

4 иногородних требования, предъявляемых к оплате с последующим акцептом – 4980

(Поставщики обслуживаются другими иногородними отделениями банка).

Кроме того, в адрес завода «Станколит» поступили платежные требования: энергосбыта за электроэнергию – на 730 руб. и телефонной станции за пользование телефонами – на 130 руб.

Бумажная фабрика, в адрес которой поступило иногороднее требование с последующим акцептом – на 3800 руб., не имеет средств для оплаты. Остальные требования оплачены.

На 15 марта остаток по счету № 90901 – 16380 руб., по счету № 90902 – 8200 руб. Сумма требований, оплачиваемых с предварительным акцептом по сроку на 15 марта составило 7200 руб. (все требования иногородние).

1. Объясните, какие требования будут возвращены без оплаты и почему.

2. Укажите сроки акцепта и оплаты одногородних и иногородних требований предварительным акцептом.

3. Назовите основные виды платежей, по которым установлена безакцептная оплата требований, объясните ее отличия от оплаты в порядке акцепта.

4. Изложите порядок ведения и назначение регистрационного журнала, а так же счетов №90901 и 90902.

5. Составьте бухгалтерские проводки на 15 марта.

6. Определите остатки по счетам №90901 и 90902 на 16 марта.

6 Порядок выполнения:

6.1 Повторить теоретический материал по теме.

6.2 Решить задачи с пояснениями и выводами, оформить отчёт.

6.3 Защитить практическую работу перед преподавателем, получив зачёт по теме.

7 Содержание отчёта:

7.1 Название и цель работы.

7.2 Условие задач, их решение с краткими пояснениями и выводами.

7.3 Ответы на контрольные вопросы.

8 Контрольные вопросы:

8.1 Как отражаются в учете операции по корреспондентскому счету в РКЦ и в учреждениях банка?

2. Каково назначение счета 90903?

3. Каковы санкции ЦБ РФ к коммерческим банкам при образовании по их корреспондентскому счету дебетового сальдо?

4. Каков порядок выдачи ссуды ЦБ РФ при образовании дебетового сальдо по корреспондентскому счету коммерческого банка?

Практические занятия 17,18

Отражение в учёте межбанковских расчётов через

расчётную систему Банка России

1 Цель:

1. Ознакомить с принципами организации взаимных расчетов между банками по корреспондентским счетам и документацией по этим операциям.

2. Изучить способы выполнения банковских операций по счетам банков, организацию документооборота и контроля этих операций в банках, а также порядок оформления, учета и контроля межбанковских расчетов РКЦ ЦБРФ.

2 Литература:

2.1 Печникова А.В. Банковские операции: учебник для СПО / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.

2.2 Каджаева М.Р. Банковские операции: учебник для ссуз / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стереотип. - М.: Академия, 2008.

2.3 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Подготовка к работе:

3.1 Повторить темы: «Расчеты платежными поручениями», «Организация и учет межбанковских расчетов».

4 Основное оборудование и дидактический материал:

4.1 Методические указания по выполнению практических занятий.

4.2 Микрокалькуляторы.

5 Задание:

5.1 Задание 1

1. Отразить операции по корреспондентскому счету.

Исходные данные:

20 марта отделением КБ «Сосновый бор» приняты платежные поручения для перечисления платежей иногородним поставщикам:

- от ОАО «Водник» (р/с № 40702810) на сумму 10585 тыс.руб. в адрес ЗАО «Фонтанка» (р/с № 4702810 в коммерческом банке «Каспий», корр.счет № 30102810)

- от ООО «Новинка» (р/с № 40702810) на сумму 7560 тыс.руб. в адрес ИП «Дынар» (р/с № 40802810 в коммерческом банке «Каспий»).

Коммерческий банк «Сосновый бор» имеет корр.счет № 30101810 в ГРКЦ г. Барнаул.