5.2 Задание 2.

Отразите в аналитическом учете и в ведомости проводок следующие операции (Таблицы 9,10):

1. На корреспондентский счет зачислен перевод в сумме 2800000 руб. В платежном поручении указано, что получателем средств является АО «Слюда».

2. АО «Слюда» перечисляет по платежному поручению Роспечати (балансовый счет 428) за подписку на газеты 180000 руб. Клиенты обслуживаются в одном учреждении банка.

3. АО «Лес» представило акцептованное платежное поручение на перечисление средств Главпочтамту за посылки в сумме 250000 руб.

4. Магазин «Каравай» перечисляет плановый платеж хлебозаводу за хлеб в сумме 1600000 руб.

5. АО «Слюда» перечисляет по платежному поручению налоги в бюджет (балансовый счет 130) в сумме 2000000 руб.

6. Магазин «Каравай» по объявлению на взнос наличными сдает денежную выручку в кассу банка в сумме 1000000 руб.

7. Поступил покрытый аккредитив на корреспондентский счет банка на сумму 23000000 руб. для расчетов с АО «Лес». Аккредитив проверен и принят.

8. Согласно заявлению АО «Слюда» выдана одна денежная чековая книжка.

9. АО «Лес» представило отгрузочные документы на лес согласно условиям аккредитива на сумму 23000000 руб. (см. операцию №7).

10. АО «Слюда» по платежному поручению № 646 с расчетного счета 467201 в Русско-Азиатском банке, корреспондентский счет 700161901 в РКЦ учреждения ЦБ РФ г. Иркутска, МФО 125004, перечисляет 1400000 руб. за электротовары электромеханическому заводу, который имеет расчетный счет 261203 в коммерческом банке «Ангарский», корреспондентский счет 700161901 в РКЦ учреждения ЦБ РФ г.Ангарска, МФО 125305.

11. Главпочтамт предъявил к оплате акцептованное платежное поручение на сумму 280000 руб., выданное АО «Лес» ( см. операцию №3).

12. Хлебозавод получает по денежному чеку 30000000 руб., а также перечисляет по платежному поручению подоходный налог с населения в бюджет в сумме 2800000 руб., отчисления в пенсионный фонд ( балансовый счет 807) в сумме 5000000 руб.

Таблица 9 – Содержание балансовых счетов

№ счета	Наименование лицевого счета	Остаток, руб.
		Дебет	Кредит
441	Магазин «Караван»		2000000
467	АО «Хлебозавод»		40000000
467	АО «Слюда»		1500000
467	АО «Лес»		300000

Таблица 10 –Содержание отдельных внебалансовых счетов

№ счета	Наименование счета или учитываемого документа	Остаток, руб
9959	Бланки строгой отчетности	2000

5.3 Задание 3.

Составьте бухгалтерские проводки, отражающие проведение межбанковских расчетов в РКЦ учреждения ЦБ РФ (Таблицы 11, 12), по операциям № 1, 7, 10. По операции № 10 оставьте авизо (Таблица 13).

Задание первое

Таблица 11 – Лицевой счет

Лицевой счет №
Дата	№ документа	№ корр. счета	Вид операции	ОБОРОТЫ		ОСТАТОК
				Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
Итого оборотов: