5.5 Задание 5

Мытищинский банк 04.04 получил от Волжского банка платежные документы и реестр счетов на 14 800 тыс.руб., оплаченных Волжскому автозаводу за счет аккредитива Мытищинского машзавода (см.задание 4.4). В связи с отказом поставщика от дальнейшего использования аккредитива последний закрывается.

1. Объясните, как используются поступившие в банк плательщика документы.

2. Составьте бухгалтерские проводки по использованию и закрытию аккредитива в банке поставщика; перечислите основания для закрытия аккредитива.

3. Начертите схемы документооборота и учет операций при расчетах по покрытому отзывноме аккредитиву.

5.6 Задание 6

Кунцевское отделение банка Москвы 10 июня приняло от объединения «Электрощит» (расчетный счет №40602) платежное требование №56 на 2800 тыс.руб. за товары, отправленные 8 июня железной дорогой в соответствии с договором №25 от 15 февраля. Плательщик – автозавод, его расчетный счет в отделении Стройбанка г.Тольятти.

1. Составьте платежное требование; недостающие реквизиты заполните произвольными данными.

2. Оцените возможность оплаты платежного требования и законность операции.

3. Определите, в течение какого срока после отгрузки товаров учреждения банка могут принимать на инкассо платежные требования.

4. Укажите количество и назначение экземпляров платежного требования и какой контроль осуществляет банк при приеме документов на инкассо.

5. Объясните, какой порядок инкассо допустим в новых условиях.

6 Порядок выполнения:

6.1 Повторить теоретический материал по теме.

6.2 Решить задачи с пояснениями и выводами, оформить отчёт.

6.3 Защитить практическую работу перед преподавателем, получив зачёт по теме.

7 Содержание отчёта:

7.1 Название и цель работы.

7.2 Условие задач, их решение с краткими пояснениями и выводами.

7.3 Ответы на контрольные вопросы.

.

8 Контрольные вопросы:

8.1 Перечислите особенности акцепта платежного требования в современных условиях.

8.2 Объясните ответственность банка за нарушение условий аккредитива.

8.3 Изложите сущность расчетов плановыми платежами.

8.4 Дайте понятие документооборота.

8.5 Назовите отличия платежного поручения от платежного требования.

Практическое занятие 14,15

Составление сводных платёжных поручений, описи к сводному платёжному поручению, кредитного авизо от имени филиала «А»,

перечней к сводным авизо

1 Цель:

1.1 Позволит освоить порядок учета и оформления сводных платежных поручений, описи к ним и кредитового авизо.

2 Литература:

2.1 Печникова А.В. Банковские операции: учебник для СПО / А.В. Печникова, О.М. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2009.

2.2 Каджаева М.Р. Банковские операции: учебник для ссуз / М.Р. Каджаева, С.В. Дубровская. - 4-е изд., стереотип. - М.: Академия, 2008.

2.3 Банковское дело: учебник для вузов / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - 2-е изд. - СПб.: Питер, 2008.

3 Подготовка к работе:

3.1 Повторить тему « Организация межбанковских расчетов через расчетную сеть банка России».

4 Основное оборудование и дидактический материал:

4.1 Методические указания по выполнению практических занятий.

4.2 Микрокалькуляторы.

5 Задание:

5.1 Задание 1.

АО швейное объединение « Вымпел» ( расчетный счет № 40602) передало в банк сводное платежное поручение на перечисление средств за полученные 19.04 товары следующим поставщикам, счета которых открыты в одногороднем банке (тыс.руб.):

- шелкоткацкому комбинату (расчетный счет №40702) – 5180;

- базу Текстильторга ( расчетный счет №40603) – 3200;

- галантерейной фабрике ( расчетный счет № 40602) – 2800.

1. Определите, в каких случаях применяются сводные платежные поручения, сколько экземпляров представлено и каково назначение каждого экземпляра.

2. Заполните бланк сводного платежного поручения и рассмотрите его реквизиты; объясните, в чем заключаются преимущества расчетов сводными поручениями.

3. Составьте бухгалтерские проводки в банках.

4. Изложите порядок уведомления получателя о зачислении средств на их счета.