2. Расчет потребности в капитальных вложениях в строительство проектируемого варианта

Инвестиции, необходимые для строительства (реконструкции) предприятия складываются из основных фондов и нематериальных активов (это вложения в землю, подготовку строительной площадки, на проектно-конструкторские работы, на предэксплуатационные капитальные работы, на приобретение машин и оборудования, в строительство зданий и инженерных сооружений, в строительство вспомогательных сооружений). Расчет капитальных вложений ведется по обеим вариантам.

Объем и структура инвестиций определяются на основе отраслевых показателей удельных капитальных вложений на 1 т массы изделия и проектной мощности завода М:

Куд – удельные капитальные вложения на 1 тонну массы изделия (таблица исходных данных № 11 );

N г – Годовая программа проектируемого варианта;

Мед - масса изделия, т.

Таблица 11. Исходные данные для курсовой работы – удельные капитальные вложения на 1 тонну массы изделия (руб.)

Варианты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
250000	240000	220000	190000	260000	230000	280000	350000	310000	290000	270000	240000	460000	320000	210000

Таблица 12. Распределение капитальных вложений по годам строительства.

	1 вариант г., Северный	2 вариант, г. Сказочный
1 год	30%	40%
2 год	30%	30%
3 год	25%	30%
4 год	15%	-

В объем инвестиций включатся дополнительные затраты, связанные с географическим расположением строящегося объекта, климатическими особенностями того или иного района и т.д. Величина этих дополнительных затрат определяется с помощью коэффициента стоимости строительно- монтажных работ:

Li - тарифный коэффициент стоимости строительно - монтажных работ для конкретного региона. Для г. Северного он принимается равным 1,2, для г. Сказочного – 1,3.

Для каждого из предполагаемых вариантов строительства нового предприятия существует свой вариант распределения капитальных затрат по годам, нужно выбрать наиболее эффективный. Для чего затраты, распределенные по годам строительства, приводят к одному моменту времени, которым обычно является год начала реализации проекта, дата начала производства продукции. расчет приведения разновременных платежей к базовой дате называется дисконтированием. При этом используется следующая формула:

t t - 1 t - 2

Кт - капитальные вложения, определенные с учетом фактора времени;

Kc - капитальные вложения соответствующего года;

t - срок строительства;

Е - норма дисконта, равная приемлемой для инвестора норме дохода на капитал ( Е= 0,1).

%с – доля инвестиций для данного года строительства ( берется в таблица 12.)

Дисконтированные капитальные вложения используются далее при оценке сравнительной экономической эффективности вариантов размещения предприятия и при этом не являются основанием для пересмотра сметной стоимости строительно-монтажных работ.

На основании проведенного расчета выбирается наиболее рациональный.

2.4 Расчет численности работников предприятия для различных вариантов строительства проектируемого предприятия

Численность основных рабочих может быть определена по трудоемкости производственной программы. Трудоемкость пошива одного пальто (Т)22 часа. Баланс времени одного работника в год (Ф)1940 часов, режим работы предприятия 2 смены. Коэффициент выполнения норм (Кн) 1,06. Численность основных рабочих сдельщиков определяется по формуле :

Численность вспомогательных работников определяется в процентах к основным рабочим – 40%:

Р_в=Р_осн*0,4

Численность служащих по отношению к общей численности основных и вспомогательных рабочих – 12 %:

Р_сл=(Р_осн+Р_в)*0,4

2.5 Расчет фонда заработной платы работающих по различным вариантам строительства проектируемого предприятия

2.5.1 Для основных производственных рабочих применяется сдельно

премиальная форма оплаты. Средний тарифный разряд рабочего сдельщика-4, Тарифная ставка (Тст) 4 разряда равна 15,8 руб., размер премии (%пр) основных рабочих – 75 %, дополнительная заработная плата (%д) 26,8 %.

Расчет сдельного расценка производится по формуле:

Прямой фонд заработной платы равен

Премиальный фонд (ПФ) рассчитывается от прямого фонда заработной платы

Дополнительный фонд заработной платы определяется от суммы прямого и премиального фондов:

Общий фонд заработной платы составляет сумму прямого, премиального и дополнительного фондов заработной платы:

2.5.2 Для рабочих повременщиков расчет фонда заработной платы планируется по повременно-премиальной системе оплаты труда: по отработанному времени (Ф) – 1940 час. и тарифной ставке (Тст) – 14,5 руб. Размер премии рабочим вспомогательного производства равен 60 %

Расчет прямого фонда оплаты труда производится по формуле:

Рв – численность вспомогательных рабочих.

Остальные фонды оплаты труда рассчитываются по тем же формулам, что и для рабочих-сдельщиков (ПФ, ФЗПд, ФЗПобщ)

3. Расчет фонда оплаты труда для служащих определяется по среднему

окладу (О), равному 5320 руб. и размера премии – 70 %., дополнительная заработная плата равна 8%.

Прямой фонд заработной платы для служащих определяется по формуле:

Рсл – численность служащих

Остальные расчеты для определения фонда заработной платы служащих производятся по вышеприведенным формулам (ПФ, ФЗПд, ФЗПобщ).

Размер заработной платы зависит и от климатических особенностей соответствующего района. Для г. Северный районный коэффициент (Кр) равен 1,05, для г. Сказочный – 1,07.

Планируемый фонд заработной платы для соответствующего региона составляет:

Произведенные в разделах 2.4 и 2.5 расчеты объединяются в таблицах 13, 14.

Таблица 13. Показатели по труду проектируемого предприятия (г. Северный)

Категория работающих	Числен ность работающих, чел.	Форма оплаты	Основная заработная плата, тыс.р.			Общий фонд заработной платы, тыс. руб.	ФЗП с учетом районного коэффициента тыс. руб.
			Фонд прямой заработной платы	Премиальный фонд	Дополнительный фонд заработной платы
основные		сдельная
вспомога- тельные		повременная
служащие		Оклад
Итого:

Таблица 14. Показатели по труду проектируемого предприятия (г. Сказочный)

Категория работающих	Числен ность работающих, чел.	Форма оплаты	Основная заработная плата, тыс.р.			Общий фонд заработной платы, тыс. руб.	ФЗП с учетом районного коэффициента тыс. руб.
			Фонд прямой заработной платы	Премиальный фонд	Дополнительный фонд заработной платы
основные		сдельная
вспомога- тельные		повременная
служащие		Оклад
Итого: