1. Банковские риски, их понятие, причины возникновения и оценка.

Риск – это характеристика деятельности банка, которая отображает неопределенность исхода ситуации и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха.

Риск выражается вероятностью наступления и концентрации нежелательных для банка внешних и внутренних обстоятельств, которые приводят к финансовым потерям.

Финансовые потери банка могут быть:

1) прямыми – возникновение убытка в результате финансово-хозяйственной деятельности, что ведет к снижению капитала;

2) косвенными – проявляются в следующих формах:

- Недополучение доходов (упущенная выгода) возникает в результате нерационального размещения средств, неточной оценки возможностей рынка.

- Рост расходов банка выше намеченного уровня связан с: повышением процентных ставок по срочным депозитам; ростом покупной стоимости заемных ресурсов,- увеличением затрат по содержанию аппарата управления и эксплуатации основного капитала.

Наиболее существенными причинами, способствующими возникновению риска и неопределенности, являются следующие:

1. Постановка новых задач, не соответствующих опыту банка.

Такой фактор связан с необходимостью освоения новых сегментов финансового рынка, созданием новых банковских продуктов. Характеризуется возникновением дополнительной потребности материальных, финансовых, трудовых и других ресурсов, необходимых для успешной реализации принимаемых решений, а также связан с необходимостью подготовки персонала к работе на новых сегментах рынка.

2. Невозможность предвидения наступления отдельных событий, носящих случайный характер (стихийные бедствия, преступления и другие форс-мажорные обстоятельства).

3. Целенаправленное противодействие конкурентов по бизнесу, противоборствующих сторон в конфликтной ситуации и т.д.

4. Отсутствие, недостоверность и противоречивость информации, необходимой для принятия решения.

5. Некачественный банковский менеджмент. Профессиональная неподготовленность персонала к действиям в условиях неопределенности и риска. Характеризуется тем, что руководство банка не в состоянии принять правильное управленческое решение в сложной ситуации

6. Неустойчивость политического положения страны

7. Незавершенность формирования банковской системы

8. Появление зарубежных банков на российском рынке

Оценка уровня банковского риска

Банковский риск может быть оценен с точки зрения вхождения банка в определенную область риска. Под областью риска понимается зона, в рамках которой потери не превышают определенного уровня. Выделяют 4 основные области риска:

Безрисковая область характеризуется отсутствием всяческих потерь при совершении операций, минимально допустимое значение финансового результата – размер расчетной прибыли (т.е. плановой величины прибыли), максимальная граница – отсутствует.

Область допустимого риска характеризуется уровнем потерь, не превышающем размеры расчетной прибыли. В этой области банк рискует тем, что в результате деятельности он не получит прибыли, но его расходы будут окуплены. В большинстве случаев в области допустимого риска банк получает прибыль ниже расчетного уровня. Область – от 0 до планового размера прибыли.

Область недопустимого риска характеризуется уровнем потерь, которые приводят к убытку, абсолютная величина которого не превышает плановой величины прибыли.

Область критического риска ассоциируется с потерями равными величине собственных средств (капитала) банка.

Классификация банковских рисков.

Банковские риски как разновидность экономических рисков могут быть классифицированы по следующим критериям:

1. В зависимости от характера внешних факторов различают разные виды внешних рисков.

внешние (или макроэкономические) риски банковской деятельности — это риски, обусловленные воздействием ситуаций, возникновение и развитие которых непосредственно не связано с деятельностью конкретных банков или их клиентов.

1. Правовые риски (риски законодательных изменений) обусловлены:

- нестабильностью и неотрегулированностью нормативно - правовой базы экономических отношений в государстве,

- неблагоприятными изменениями нормативно-правовых условий банковской деятельности.

2. Политические риски обусловлены изменением политической ситуации внутри страны и за рубежом, которая прямо или косвенно воздействует на результаты деятельности банков и их клиентов. Сюда относятся такие факторы, как

• изменение политического устройства страны

• закрытие границ

• запрет на ввоз или вывоз товаров

• военные действия на территории страны или региона

3. Макроэкономические риски обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике страны или региона. На их уровень оказывают воздействие следующие факторы:

• изменение текущей емкости и доходности отечественных и международных финансовых рынков, не соответствующее интересам банка;

• негативные тенденции экономического развития, в т.ч. общие и структурные (т.е. отраслевые и региональные);

4. Социальные риски связаны с воздействием демографических факторов, а также изменениями, происходящими в психологии человека, культуре.

5. Экологические риски характеризуются наступлением стихийных бедствий, экологических катастроф, непредвиденными изменениями климата и природных условий, степень которых определяет размеры имущественных, финансовых и других видов потерь.

Внешние риски оказывают негативное влияние на деятельность всех банков, независимо от их величины, места расположения или уровня специализации. Следовательно, внутренняя экономическая политика банков должна быть скорректирована на вероятность возникновения неблагоприятных воздействий таких рисков.

2. В зависимости от характера внутренних факторов различают различные виды внутренних рисков.

внутренние (или микроэкономические) риски — это риски, обусловленные деятельностью самого банка, принципами, положенным в основу проводимой банком внутренней политики, а также обусловлены деятельностью клиентов банка, других контрагентов, а также контактной аудиторией. Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава партнеров.

Неблагоприятные ситуации, связанные с воздействием внутренних факторов, изначально управляемы, т.е. могут регулироваться (или компенсироваться) действиями самого банка – до известных пределов.

1. Риски управления финансовыми ресурсами связаны с привлечением и использованием денежных средств при формировании структуры капитала, активов и пассивов, распределении прибыли и др.

2. Риски управления персоналом возникают при создании, реорганизации и ликвидации структурных подразделений банка в процессе подбора, оценки и повышения квалификации персонала и являются результатом ошибок менеджера.

внутренние риски, связанные с человеческим фактором, — это риски, возникающие в результате неудовлетворительной организации процесса управления банком, недостаточной подготовленности персонала, превышения служащими должностных полномочий и т. п. нарушений.

Эти риски возникают в условиях:

• превышения исполнительными лицами банка установленных полномочий по принятию решений (по составу и объему операций);

• несоблюдения сотрудниками банка установленных процедур проведения операций;

• невыполнения требований законодательных и нормативных актов; нарушения правил и этических норм, установленных на орга­низованных рынках финансовых инструментов (ценных бумаг, иных фондовых ценностей, иностранной валюты, драгоценных металлов).

Риски, связанные с человеческим фактором, должны и могут быть сведены к минимуму за счет:

- продуманной управленческой структуры банка,

- качественной организации кадровой политики,

- введения должностных инструкций и их строгого соблюдения,

- разграничения полномочий и доступа к сведениям конфиденциального характера,

- организации процесса подготовки и переподготовки кадров,

- четкого функционирования служб безопасности и внутреннего контроля.

3. Информационно-технологические риски связаны с процессами сбора, обработки, хранения и передачи информации на различные уровни управления банком, с внедрением или заменой компьютерной техники, приобретением программного обеспечения.

4. Риск потери управляемости банком возникает на уровне филиалов, отделений и других структурных подразделений. Он состоит в вероятности принятия руководством филиалов управленческих решений, неподконтрольных руководству и собственникам банка либо не соответствующих распоряжениям головного банка.

5. Риски управления материальными ресурсами связаны с приобретением и использованием основного капитала банка, в т.ч. реального капитала и нематериальных активов:

- недостаточная материальная база снижает качество обслуживания клиентов и способствует их оттоку,

- излишние вложения в основные фонды в дальнейшем влекут за собой дополнительные расходы на их содержание.