- •Расчетное задание
- •1 Анализ предпосылок внедрения системы контроллинга в ооо «Югвис»
- •1.1 Описание внутренних бизнес-процессов организации
- •1.2 Построение системы показателей на основе стратегической карты
- •1.3 Описание процедуры внедрения контроллинга в организации
- •1.4 Описание системы бюджетирования
- •2 Операционный анализ
- •2.1 Анализ безубыточности и чувствительности изменения критических соотношений
- •2.2 Разработка ассортиментной политики на основе операционного анализа
- •Приложение а
- •Приложение б
- •Приложение в
- •Приложение г
Приложение а
Таблица А.1 – Отчётный баланс предприятия
|
2004 |
2005 |
2006 |
АКТИВ |
|
||
Внеоборотные активы |
13789 |
12272 |
15582 |
Оборотные активы: |
11961 |
10645 |
13516 |
Производственные запасы |
2317 |
2062 |
2618 |
Запасы готовой продукции |
1988 |
1769 |
2246 |
Дебиторская задолженность |
7403 |
6589 |
8365 |
Денежные средства |
253 |
225 |
286 |
Валюта баланса |
25750 |
22918 |
29098 |
ПАССИВ |
|
||
Собственный капитал |
9420 |
8584 |
10645 |
Долгосрочный заемный капитал |
7170 |
6181 |
8102 |
Краткосрочные обязательства: |
|
||
кредиты банков |
2725 |
2425 |
3079 |
прочие займы |
362 |
322 |
409 |
кредиторская задолженность |
6073 |
5405 |
6862 |
Валюта баланса |
25750 |
22918 |
29098 |
Таблица А.2 – Финансовые показатели
Показатели |
2004 |
2005 |
2006 |
Выручка-нетто от продаж |
2920374 |
2987356 |
3012128 |
Постоянные затраты |
350648 |
262986 |
341882 |
Переменные затраты |
1920425 |
1440319 |
1872414 |
Прибыль от продаж |
649301 |
486976 |
633068 |
Чистая прибыль |
523612 |
392709 |
528945 |
Показатели рентабельности: |
|
|
|
Рентабельность продаж, % |
17,93 |
13,15 |
17,56 |
Рентабельность СК,% |
5,00 |
4 |
4,9 |
Рентабельность активов, % |
2,00 |
1,7 |
1,8 |
Показатели ликвидности: |
|
|
|
Текущая ликвидность |
1,60 |
1,3 |
1,5 |
Абсолютная ликвидность |
2,7 |
2,6 |
2,6 |
Промежуточный ликвидность |
0,83 |
0,84 |
0,87 |
Финансовая устойчивость: |
|
|
|
Коэффициент автономии |
0,36 |
0,37 |
0,36 |
Коэффициент финансирования |
0,91 |
0,96 |
0,92 |
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами |
0,23 |
0,24 |
0,26 |