Финансовые источники

На запуск и реализацию нашего проекта может понадобиться:

1000000 руб. Эту сумму учредители предприятия готовы вложить в собственный бизнес.

Финансовые средства необходимы для:

• покупки оборудования

• ремонта помещения

• закупки сырья

• рекламной компании

• оплаты труда сотрудников

Порядок регистрации создаваемого предприятия

1. сбор необходимых документов

2. оплата госпошлины

3. госрегистрация в ФНС РФ (5 рабочих дней)

4. изготовление печати

5. получение кодов статистики (ОКПО, ОКОГУ, ОКАТО, ОКСФ, ОКОПФ)

6. постановка компании на учет в фонды обязательного социального и медицинского страхования, в пенсионный фонд

7. открытие счета в банке

8. назначение сотрудников, которые будут нести ответственность за налоговый и бухгалтерский учет.

Учредительный документ представлен в отчете (устав предприятия).

Рекламная кампания

Рекламная кампания будет запущена за месяц до открытия кафе-кондитерской: в разных районах города будет помещено несколько ярких баннеров с названием и датой открытия кондитерской, что заинтересует и привлечет внимание потенциальных клиентов.

В течение первых двух месяцев после открытия будет проведена рекламная кампания с использованием средств СМИ: это реклама по радио, создание собственного сайта в интернете, создание группы в социальной сети Вконтакте.

Так же, чтобы привлечь больше постоянных клиентов, и, для поддержания их интереса, будет осуществляться почтовая рассылка рекламных проспектов с изображенными на них меню кондитерской и всеми контактными данными.

Впоследствии, кафе-кондитерская будет проводить различные акции со скидками и специальными предложениями, что позволит привлекать всё больше новых клиентов.

Организационный план

Организационная структура предприятия ООО «Десерт» будет состоять из следующих основных организационных единиц:

1. Кондитер, который должен соответствовать следующим основным требованиям:

• иметь профессиональное образование

• знать рецептуры и технологию производства мучных кондитерских изделий

• знать характеристику сырья, его свойства, применение, условие и сроки хранения

• знать способы и приемы высокохудожественной отделки мучных кондитерских изделий.

• знать принципы работы и правила эксплуатации технологического оборудования.

2. Директор

3. Бармен – кассир

4. Официант

5. Бухгалтер

6. Менеджер по закупкам

7. Технолог – администратор

8. Водитель

9. Работники кухни (организационную структуру ООО Десерт вы видите в презентации).

Оценка риска и страхования

Возможные риски:

1. Коммерческие риски

2. Экономические риски

3. Политические риски

Источники возникновения рисков:

1. Недостаточное изучение рынков сбыта

2. Появление на рынке конкурентов с более доступными ценами

3. Падение спроса на товар

Меры по сокращению риска:

1. Детальное изучение рынка

2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия

3. Страхование имущества

Финансовый план

Расчет исходных финансовых показателей проекта:

Шаг планирования: месяц

Система налогообложения: УСН («доходы» минус «расходы»)

Единый налог: 15%

Отчисления в ПФР: 22%

Отчисления в ФСС: 3,1%

Отчисления в ФОМС: 5,1%

Ежемесячная аренда: 30000 руб.

Коммунальные расходы: 5000 руб.

Текущий ремонт оборудования: 3000 руб.

Реклама: 10000 руб

Закупка продукции: 40 % от дохода

Таблица 2

Формирование доходов и расходов

Месяц	Ноя.2012	Дек.12	Янв.13	Фев.13	Мар.13	Апр.13	Май13	Июн.13	Июл.13	Авг.13	Сент.13	Окт.13	Ноя.13	Дек.13	Янв.14	Фев.14	Мар.14	Апр.14
Выручка, тыс. руб.	250	350	320	365	355	367	345	360	390	370	380	400	420	450	420	400	380	380
Расходы, т.р.	173	168	165	143	120	125	110	110	105	115	105	100	95	110	103	106	120	114
Заработная плата, т.р.	120	120	120	120	120	120	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130	130
Налоговые отчисления, т.р.	36,24	36,24	36,24	36,24	36,24	36,24	39,26	39,26	39,26	39,26	39,26	39,26	39,26	39,26	39,26	39,26	39,26	39,26
Налог на прибыль,т.р.	0	3,86	0	9,86	11,8	12,8	9,86	12,1	17,4	12,8	15,86	19,61	23,36	25,6	22,1	18,7	13,6	14,5
Чистая прибыль,т.р.	-79,24	30	-1,24	56	67	73	55,8	68,6	98,3	72,9	89,88	111,13	132,38	145,14	125,6	106	77,14	83
Рентабельность, %	0	6,3	0	15,3	18,9	20	16,2	19	25,2	19,7	23,6	27,8	31,5	32	29,9	26,5	20,3	21,8

Таким образом, из таблицы можно сделать вывод о том, что срок окупаемости проекта – 1 год и 3 месяца

Определим Чистый дисконтированный доход по формуле:

ЧДД=

Шаг расчета – квартал

Данные указаны в тысячах рублей

Норма дисконта	0,3
Горизонт расчета	4
Шаг расчета	0	1	2	3
Результаты на шаге t	920	1087	1095	1150
Затраты на t…Зt шаге	978,6	891,1	872,1	876

ЧДД= (920-978,6)/1+(1087-891,1)/1,3+(1095-872,1)/1,69+(1150-876)/2,197=-58,6+105,7+131,9+124,7=303,7 тыс.руб.

Дополнительные показатели:

Производительность труда=24,5/9=2,72

Фондовооруженность труда=300000/9=33333

Фондоотдача=6727+3137/300000=0,03

Рентабельность продукции=(65/135)*100%=48%

Рентабельность продаж=(65/355)*100%=18,3%