5.3. Инкассовая форма расчетов
Инкассо – вторая по распространенности после банковского перевода форма расчетов по внешнеторговым сделкам.
Инкассо представляет собой операцию, посредством которой банк по поручению клиента-экспортера получает платеж от импортера за отгруженные в его адрес товары и зачисляет эти средства на счет экспортера.
Применение инкассовой формы расчетов регулируется Унифицированными правилами по инкассо, разработанными Международной торговой палатой. В соответствии с ними банки, производя данную операцию, работают с финансовыми и коммерческими документами в целях: 1) получения акцепта и/или платежа; 2) выдачи документов против акцепта и/или платежа; 3) выдачи документов на других условиях. В зависимости от характера документов инкассо бывает двух видов: 1) чистое – инкассо только для финансовых документов; 2) документарное – инкассо финансовых документов, сопровождаемых коммерческими документами, или инкассо только коммерческих документов.
Инкассовая форма расчетов осуществляется по следующей схеме (рис. 3).
1
2
3 8 5 6
4
7
Рис. 3. Схема осуществления инкассовой формы расчетов
После заключения контракта (1), в котором оговаривается инкассовая форма расчетов и определяются осуществляющие ее банки, экспортер (доверитель) в соответствии с условиями контракта производит отгрузку товара (2). Получив от перевозчика транспортные документы, он формирует комплект товарораспорядительных документов (счета, сертификаты, спецификации, накладные, упаковочные листы и др.), против которых будет произведен платеж, и представляет его, сопровождая инкассовым поручением, в свой банк (банк-ремитент) (3).
В инкассовом поручении отражаются:
реквизиты банка, от которого получено инкассо;
реквизиты доверителя;
реквизиты плательщика;
реквизиты представляющего банка (если он имеется);
сумма и валюта, подлежащие инкассированию;
список прилагаемых документов и количество экземпляров каждого документа;
порядок и условия, на основании которых должен быть получен платеж и/или акцепт, а также условия выдачи документов (против платежа, без оплаты, против акцепта). В тех случаях, когда документы выдаются импортеру без оплаты, что означает предоставление ему краткосрочного коммерческого кредита, экспортер может потребовать выставления банковской гарантии обеспечения платежа по контракту;
комиссия, подлежащая взысканию;
способ платежа и форма его извещения;
инструкция на случай неоплаты, неакцепта и/или несоответствия с другими инструкциями.
Проверив соответствие представленных документов тем, которые перечислены в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с инкассовым поручением и указаниями в отношении перевода средств, полученных от импортера, в банк импортера (инкассирующий банк), являющийся корреспондентом банка экспортера (4). После получения инкассирующим банком документов и инкассового поручения на нем проставляется дата поступления инкассовых документов, от которой исчисляется срок их оплаты. Затем данные документы банк представляет импортеру (плательщику) (5) для проверки с целью получения от него платежа в зависимости от содержащихся в поручении инструкций. Инкассирующий банк может сам представить документы плательщику или сделать это через другой банк, который называется представляющим.
При наличии у плательщика обоснованных причин задержки платежа или полного от него отказа он сообщает об этом в банк, который передает соответствующую информацию банку-ремитенту и доверителю. Если произведен акцепт документов и нет обоснованных причин для задержки или отказа от платежа, импортер оформляет заявление на перевод (6), инкассирующий банк переводит денежную сумму банку-ремитенту (7), который зачисляет ее на счет экспортера (8).
В расчетах по инкассо банки выступают только как посредники в передаче документов от экспортера к импортеру. В их обязанности входит проверка их наличия и соответствия приложенному списку. Банки не несут ответственности за соответствие условий платежа, указанных в инкассовом поручении и сопровождающих его документах, условиям внешнеторгового контракта, а также за неоплату или неакцепт тратт.
Инкассовая форма расчетов имеет как достоинства, так и недостатки. Ее достоинством является относительная несложность, невысокие затраты. Инкассо в полной мере регламентируется Унифицированными правилами, что обеспечивает необходимую определенность положения всех его участников. При этом данная форма расчетов выгодна прежде всего импортеру, поскольку он производит платеж и почти одновременно с этим получает в свое распоряжение поставленный товар, что позволяет ему избежать снижения скорости оборачиваемости денежных средств. Приемлемость применения инкассовой формы расчетов для экспортера обусловлена тем, что документы его контрагенту передаются через банк, и импортер не может получить их до платежа или акцепта тратты. Движение документов через банки также снижает риск потери документов, а в случае отказа от платежа при наличии соответствующих инструкций от экспортера инкассирующий банк может организовать хранение и даже перепродажу товара. В то же время практическое применение инкассовой формы расчетов часто сопровождается рисками для экспортеров, которые связаны с изменениями финансового положения импортера, утратой им необходимого уровня платежеспособности.
Основными недостатками использования инкассо в международных расчетах является, во-первых, значительное время пробега документов через банки (в среднем около 30 дней), а соответственно, время до получения платежа. Во-вторых, импортер может отказаться от оплаты представленных документов. Поэтому во внешнеторговом контракте следует предусматривать санкции в отношении импортеров за отказ от оплаты без соответствующих на то оснований.