Глава 5 международные расчеты

5.1. Понятие международных расчетов. Роль банков в их проведении

Международные расчеты (МР) и сопровождающие их платежи являются важнейшим элементом любой конкретной операции во внешнеэкономической сфере, посредством которого ее участники выполняют взятые на себя денежные обязательства. От того, как эти обязательства выполняются, зависит не только результативность отдельных взаимоотношений экономических субъектов, но и, в конечном итоге, эффективность внешнеэкономических связей отдельной страны, функционирования мирового хозяйства в целом.

Международные расчеты представляют собой систему организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам в иностранной валюте, которые возникают при осуществлении внешнеэкономической деятельности.

Международные расчеты характеризуются с двух сторон – формальной и фактической. Формальная сторона представлена в условиях и порядке осуществления платежей, выработанных практикой и закрепленных международными документами и обычаями¹, которые являются элементом мировой валютной системы. Фактическая сторона МР заключается в ежедневной практической деятельности участников расчетных отношений по их проведению.

Международные расчеты имеют ряд особенностей. Во-первых, они производятся только в безналичной форме, т.е. посредством банковских счетов.

Во-вторых, МР имеют документарный характер, т.е. они осуществляются против определенных документов. Иначе говоря, проведение международных расчетов предполагает оформление, пересылку, обработку некоторого набора документов, который определяется контрактом. Эти документы могут быть двух видов – финансовые и коммерческие. К финансовым документам относятся вексель, чек, платежная расписка и др. К коммерческим документам – счет-фактура, счет-спецификация, проформа-счет, гарантийное обязательство и др., транспортные документы (коносамент, накладные, приемо-сдаточные акты, складские свидетельства, почтовые квитанции и др.), товаросопроводительные документы (сертификат качества, упаковочный лист, спецификации и др.). В-третьих, МР регулируются не только национальным законодательством, но и международными правилами. В-четвертых, международные расчеты осуществляются в различных валютах, поэтому они связаны с их конвертацией и сопровождаются валютными рисками.

Особую роль в осуществлении международных расчетов играют банки, выступающие посредниками между плательщиками и получателями платежей. В отличие от внутристрановых расчетов, которые проводятся через специальные подразделения центрального (национального), государственного банка (в РФ – расчетно-кассовые центры Банка России), международные расчеты обеспечиваются посредством использования корреспондентских отношений с зарубежными банками. Устанавливая эти отношения, банки открывают счета «лоро» (счет иностранного банка в данном банке) и «ностро» (счет данного банка в иностранном банке). Это делается на основе заключения договоров об установлении корреспондентских отношений, в которых определяются: режим работы счетов, их валюта, размер минимального остатка средств на счетах и допустимого овердрафта, способы пополнения счетов, формы используемых документов, порядок расчетов, размер комиссии, способы обмена информацией и другие условия.

Международной практикой выработаны два базовых способа расчетов с использованием корреспондентских счетов.

1-й вариант. Банк импортера зачисляет средства на счет своего корреспондента – банка экспортера, т.е. производится кредитование счета. Например, банк в Германии, выполняя поручение своего клиента, оплачивает сырье из России в евро. При этом выполняются следующие действия:

1) немецкий банк списывает со счета своего клиента – импортера (дебетование счета) денежные средства на сумму платежа и зачисляет ее на лоро-счет российского банка-корреспондента;

2) немецкий банк отсылает сообщение (авизо) российскому банку, обслуживающему экспортера, о произведенной операции. Такой трансферт средств, при котором банк-отправитель производит предварительную компенсацию расходов банка-получателя средств, называется рамбурсированием;

3) российский банк зачисляет соответствующую сумму на счет экспортера (кредитование счета).

2-й вариант. Банк получателя средств (экспортера) списывает денежную сумму с лоро-счета банка отправителя (импортера) – дебетование счета. Например, российский импортер оплачивает поставку товаров из Германии через обслуживающий его российский банк, который имеет корреспондентские отношения с немецким банком, обслуживающим фирму-экспортера. При этом выполняются следующие действия:

1) российский банк, выполняя поручение своего клиента об оплате поставки товаров из Германии, отсылает авизо немецкому банку-корреспонденту, в котором находится счет фирмы-экспортера, с распоряжением о списании со своего ностро-счета соответствующей денежной суммы и ее зачислении на счет экспортера;

2) немецкий банк, получив авизо и проверив его подлинность, выполняет указанные в нем операции и информирует российский банк-корреспондент о предпринятых действиях.

Международные расчеты осуществляются в различных формах, под которыми понимаются способы передачи денежных средств в погашение обязательств участников сделки.

В мировой практике сложились следующие основные формы международных расчетов по внешнеторговым операциям: банковский перевод; инкассо; аккредитив. Реже используются векселя, чеки, расчеты по открытому счету, валютный клиринг.

Выбор формы расчетов – важный момент формирования условий международного договора купли-продажи. Данный выбор находится под влиянием ряда факторов:

• вида товара, являющегося предметом контракта;

• платежеспособности и репутации участников сделки, определяющих их взаимные уступки;

• конъюнктуры рынка данного товара.

Применяемые основные формы международных расчетов отличаются друг от друга прежде всего степенью участия банков в их осуществлении. Минимальна степень такого участия при применении банковского перевода, максимальна при расчетах посредством документарного аккредитива.