2.3 Анализ и оценка кредитного портфеля Банка

В настоящем разделе дипломной работы автором проведен вертикальный и горизонтальный анализ структуры кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по отраслям экономики.

Таблица 3. – Вертикальный анализ кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2009 – 2011 годы, мил руб.

Группа заемщиков	Показатели на 31.12.2009		Показатели на 31.12.2010		Показатели на 31.12.2011
	сума, мил руб.	уд. вес, %	сума, мил руб.	уд. вес, %	сума, мил руб.	уд. вес, %
Физические лица	1 177 539	21,6	1 319 732	20,8	1 805 527	21,5
Услуги	748 240	13,7	1 001 330	15,8	1 658 527	19,8
Торговля	960 385	17,6	1 008 025	15,9	1 134 763	13,5
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	х	0,0	585 394	9,2	703 863	8,4
Строительство	408 307	7,5	404 601	6,4	451 261	5,4
Энергетика	172 623	3,2	208 797	3,3	379 891	4,5
Машиностроение	347 222	6,4	317 588	5,0	355 574	4,2
Химическая промышленность	186 790	3,4	216 833	3,4	340 211	4,1
Телекоммуникации	164 934	3,0	168 042	2,6	331 954	4,0
Металлургия	273 814	5,0	300 806	4,7	299 424	3,6
Транспорт, авиационная и космическая промышленность	х	0,0	300 806	4,7	285 364	3,4
Государственные и муниципальные учреждения	х	0,0	153 280	2,4	268 087	3,2
Нефтегазовая промышленность	157 078	2,9	177 495	2,8	164 663	2,0
Деревообрабатывающая промышленность	х	0,0	49 609	0,8	50 388	0,6
Прочее	846 913	15,6	132 838	2,1	152 610	1,8
Итого кредитов и авансов клиентам	5 443 845	100,0	6 345 176	100,0	8 382 107	100,0

Кредитный портфель Банка по отраслям экономики достаточно хорошо диверсифицирован в течение всего периода исследования. Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля являются торговля и услуги с долями 16,3 и 16,2% соответственно. Кредиты физическим лицам составляют на 31 декабря 2010 года 21,3% кредитного портфеля, их доля снизилась в 2010 году на 0,4 п.п. Наиболее значительно по итогам года выросла задолженность предприятий следующих отраслей: транспорт, услуги, энергетика. Одновременно сократилось кредитование машиностроения и незначительно — строительства. Структура корпоративного кредитного портфеля Группы в целом сопоставима со структурой ВВП.

Крупнейшими отраслями в структуре кредитного портфеля в 2011 году являются торговля и услуги с долями 19,8 и 13,5 % соответственно. Кредиты физическим лицам составляют на 31 декабря 2011 года 21,5 % кредитного портфеля, их доля увеличилась в 2011 году на 0,2 п.п. Наиболее значительно по итогам года выросла задолженность предприятий следующих отраслей: телекоммуникации, транспорт, энергетика. Одновременно сократилось кредитование нефтегазовой промышленности и металлургии.

Таблица 4. – Горизонтальный анализ структуры кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за 2009 – 2011 годы, мил руб.

Группа заемщиков	Показа-тели на 31.12. 2009, мил руб.	Показа-тели на 31.12. 2010, мил руб.	Показа-тели на 31.12. 2011, мил руб.	Динамика 2010 года к 2009 году		Динамика 2011 года к 2010 году
				абсолю-тное отклоне-ние, мил. руб.	темп при-роста, %	абсолю-тное отклоне-ние, мил. руб.	темп при-роста, %
Физические лица	1 177 539	1 319 732	1 805 527	142 193	12,1	485 795	36,8
Услуги	748 240	1 001 330	1 658 527	253 090	33,8	657 197	65,6
Торговля	960 385	1 008 025	1 134 763	47 640	5,0	126 738	12,6
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	х	585 394	703 863	х	х	118 469	20,2
Строительство	408 307	404 601	451 261	-3 706	-0,9	46 660	11,5
Энергетика	172 623	208 797	379 891	36 174	21,0	171 094	81,9
Машиностроение	347 222	317 588	355 574	-29 634	-8,5	37 986	12,0
Химическая промышленность	186 790	216 833	340 211	30 043	16,1	123 378	56,9
Телекоммуникации	164 934	168 042	331 954	3 108	1,9	163 912	97,5
Металлургия	273 814	300 806	299 424	26 992	9,9	-1 382	-0,5
Транспорт, авиационная и космическая промышленность	х	300 806	285 364	х	х	-15 442	-5,1
Государственные и муниципальные учреждения	х	153 280	268 087	х	х	114 807	74,9
Нефтегазовая промышленность	157 078	177 495	164 663	20 417	13,0	-12 832	-7,2
Деревообрабатывающая промышленность	х	49 609	50 388	х	х	779	1,6
Прочее	846 913	132 838	152 610	-714 075	-84,3	19 772	14,9
Итого кредитов и авансов клиентам	5 443 845	6 345 176	8 382 107	901 331	16,6	2 036 931	32,1

Представим структуру кредитного портфеля на графике (рисунок 6).

Рисунок 6. – Структура и динамика кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» по отраслям экономики за 2009 – 2011 гг.

Далее оценим качество кредитного портфеля Банка (таблица 5). Применяемые Банком методы и процедуры позволили не допустить неконтролируемого ухудшения кредитного портфеля во время финансового кризиса. Как видно из представленной таблицы, объем просроченной задолженности снизился как в абсолютном, так и в относительном выражении. Причинами указанного снижения просроченной задолженности явились постоянная работа Банка, направленная на погашение просроченной (проблемной) задолженности, реализация части портфеля проблемных кредитов, а также списание безнадежной для взыскания задолженности.

Таблица 5. – Кредиты и авансы клиентам с просроченной суммой платежа по основному долгу или процентам, мил руб. (вертикальный анализ)

Вид задолженности	Показатели на 31.12.2009		Показатели на 31.12.2010		Показатели на 31.12.2011
	сума, мил руб.	уд. вес, %	сума, мил руб.	уд. вес, %	сума, мил руб.	уд. вес, %
С задержкой платежа на срок до 1 месяца	41 529	7,5	41 494	7,9	49 290	10,2
С задержкой платежа на срок от 1 до 3 месяцев	52 309	9,5	30 814	5,9	27 844	5,7
С задержкой платежа на срок более 3 месяцев	458 732	83,0	452 292	86,2	407 399	84,1
Итого	552 570	100,0	524 600	100,0	484 533	100,0

Как показывают показатели, представленные в таблице 5 наибольший удельный вес простроченной задолженности приходиться на задолженность с задержкой платежа более 3 месяцев, что является негативным фактором. Однако следует отметить, что в целом сумма просроченной задолженности ежегодно снижается. Просроченная задолженность в целом снизилась на 68 037 мил руб. (-12%).

Снижается и удельный вес просроченной задолженности в общем объеме кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России». Данный показатель составил:

• в 2009 году просроченная задолженность составила 10,2% от общего объема кредитного портфеля;

• в 2010 году просроченная задолженность составила 8,5% от общего объема кредитного портфеля;

• в 2011 году просроченная задолженность составила 5,8% от общего объема кредитного портфеля;

Представленная динамика, несомненно, является положительной характеристикой работы Общества.

Для наглядной оценки динамики просроченной задолженности построим график (рисунок 7).

Рисунок 7. – Динамика и структура просроченной задолженности ОАО «Сбербанк России» за 2009 – 2011 годы, мил руб.

Несмотря на стабилизацию структуры кредитного портфеля в части доли просроченной / проблемной задолженности, что отразилось в снижении темпов формирования резервов подобесценение кредитного портфеля, Банка продолжает придерживаться консервативного подхода к принимаемым на себя кредитным рискам. При создании резервов проводится тщательный анализ заемщиков, их текущей ликвидности и долговой нагрузки, принимая в расчет источники погашения кредита и их надежность, качество и ликвидность обеспечения. Объем неработающих кредитов по состоянию на конец 2011 года изменился незначительно по сравнению с предыдущим годом, при этом доля неработающих кредитов в структуре кредитного портфел снизилась на фоне роста кредитного портфеля.

Отношение созданных Банком резервов к кредитному портфелю на 31 декабря 2011 года (коэффициент резервирования) составляет 7,9 %, при этом доля просроченной более 30 дней задолженности составляет 5,2 % кредитного портфеля, а доля просроченной более 90 дней задолженности (неработающие кредиты) – 4,9 %. Созданные резервы в 1,6 раза превышают объем неработающих кредитов.

Объем реструктурированной задолженности вырос в 2011 году на 38,0 % и составил 1 031,6 млрд руб. на конец года. Доля реструктурированных кредитов в совокупном кредитном портфеле за 2011 год изменилась несущественно и составила 12,3 % (на конец 2010 года – 12,1 %). По состоянию на 31 декабря 2011 года реструктурированные кредиты на 86,6 % представлены непросроченными ссудами, оцененными на коллективной основе (на конец 2010 года – 78,1 %).

Основной объем реструктуризаций в 2011 году осуществлялся вследствие продолжавшегося в течение года снижения рыночных процентных ставок, а также в связи с изменением сроков кредитования в соответствии с запросами клиентов.

Политика Банка в отношении проблемных кредитов предполагает, что положительное решение о реструктуризации может быть принято только при наличии объективных фактов того, что такая реструктуризация в дальнейшем будет способствовать нормализации экономического состояния заемщика и своевременного обслуживания долга в полном объеме.