2. Анализ кредитных рисков на примере оао «Сбербанк России»

2.1 Характеристика деятельности банка оао «Сбербанк России»

За последние годы ОАО «Сбербанк России» (далее – Общество, Банк, Сбербанк) стал крупнейшим и наиболее значимым финансовым институтом Центральной и Восточной Европы, а также одним из заметных участников мирового финансового рынка. Этот рост происходил на фоне исключительно динамичного развития российского банковского рынка. Возможности и потенциал развития Банка будут и в дальнейшем определяться во многом наличием сильных конкурентных позиций на российском финансовом рынке, который в среднесрочной перспективе будет оставаться одним из самых быстрорастущих и привлекательных в мире.

ОАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и стран СНГ. Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации, владеющий 50% уставного капитала плюс одна голосующая акция. Основанный в 1841 году, Сбербанк России сегодня – современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. Привлечение средств частных клиентов и обеспечение их сохранности является основой бизнеса Сбербанка, а развитие взаимовыгодных отношений с вкладчиками – залогом его успешной работы. Более 45% хранящихся в российских банках сбережений граждан доверены Сбербанку. Активы Сбербанка на 1 декабря 2012 года составляют более четверти банковской системы страны (29%), доля Сбербанка в капитале банковской системы составила 27,8%.

Сбербанк России обладает уникальной филиальной сетью: в настоящее время в нее входят 17 территориальных банков и более 18 тысяч подразделений по всей стране. Дочерние банки Сбербанка России работают в Казахстане, Украине и Беларуси. Сбербанк России расширил свое международное присутствие, открыв представительство в Германии и филиал в Индии, а также зарегистрировав представительство в Китае. Согласно Стратегии развития Сбербанка к 2014 году доля чистой прибыли, полученной за пределами России, составит 5-7%.

общее собрание акционеров является высшим органом управления Банка. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Организационная структура Банка представлена на рисунке 4.

Рисунок 4. – Организационная структура ОАО «Сбербанк России»

Важными структурными подразделениями Сбербанка России являются территориальные банки, состав которых по состоянию на 1 января 2012 г. представлен ниже:

1) Алтайский банк;

2) Байкальский банк;

3) Волго-Вятский банк;

4) Восточно- Сибирский банк;

5) Дальневосточный банк;

6) Западно- Сибирский банк;

7) Западно- Уральский банк;

8) Московский банк;

9) Поволжский банк;

10) Северный банк;

11) Северо-Восточный банк;

12) Северо-Западный банк;

13) Северо- Кавказский банк;

14) Сибирский банк;

15) Среднерусский банк;

16) Уральский банк;

17) Центрально- Черноземный банк;

18) Юго- Западный банк.

Возглавляются территориальные банки Сбербанка России председателями, назначенными Президентом Сбербанка России. В структуре территориальных банков Сбербанка России имеются также внутренние подразделения, подчиненные территориальным банкам.

Основным структурным элементом системы Сберегательного банка России выступают отделения, которые возглавляются управляющими, назначенными представителями банков. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, обслуживающие клиентов. Все учреждения системы Сбербанка России осуществляют свою деятельность в соответствии с Положением о соответствующих подразделениях функции и т.д. Кроме того, Сберегательный банк России вправе создавать дочерние учреждения с правом юридического лица, собственным капиталом и контрольным пакетом акций, принадлежащих банку как на территории Российской Федерации, других государств СНГ, так и заграницей.

На развитие операций Сбербанка существенное влияние оказали факторы, связанные с изменением экономических условий в обществе. Наиболее важными из них являются:

• ликвидация монополии Сбербанка и возрастание конкуренции между коммерческими банками за привлечение средств населения;

• динамика структуры цен, предложения товаров и соответствующих расходов населения; увеличение спроса на кредит;

• дифференциация населения по уровню доходов;

• процентная политика банков;

• открытие счетов граждан для приобретения у государства и муниципалитетов государственных и муниципальных предприятий, долей (паев, акций) в капитале акционерных обществ и товариществ, а также для приобретения других объектов государственной и муниципальной собственности на территории Российской Федерации.

Такая позиция Сбербанка России обусловлена объективными тенденциями усиления конкуренции как со стороны российских банковских институтов, так и со стороны небанковских финансовых посредников, иностранных банков, развивающих операции трансграничного кредитования, рынка корпоративных облигаций. Поэтому банк стремится укрепить свои позиция в основных сегментах российского финансового рынка, прежде всего на рынках банковского обслуживания населения и корпоративных клиентов. С этой целью банком разрабатывается ориентированная на клиента модель ведения бизнеса с целью улучшения условий и повышения качества обслуживания, расширения спектра продуктов и услуг⁸.

Специфическая деятельность Сберегательного банка преимущественно с частными лицами обусловливает формирование его пассивных и активных операций, которые отличаются от операций коммерческих, ипотечных и инвестиционных банков.

По состоянию на 31 декабря 2011 года уставный капитал Банка сформирован в сумме 67,76 млрд руб. и состоит из 21 586 948 000 обыкновенных и 1 000 000 000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 руб. каждая. Основная доля голосующих акций (60,25 %) принадлежит Банку России.

Кредитный портфель Сбербанка включает в себя около трети всех выданных в стране кредитов (около 33,8% розничных и более 33,4% корпоративных кредитов на 1 декабря 2012 года). Сбербанк активно кредитует крупнейших корпоративных клиентов, предоставляя средства на финансирование текущей деятельности и инвестиционных программ, рефинансирование кредитов в других банках, приобретение активов и совершение сделок по слиянию и поглощению, финансирование лизинговых сделок, расходов по участию в тендерах, строительства жилья. Как и в предыдущие годы, Сбербанк принимает непосредственное участие в реализации государственных программ.

Проведем горизонтальный и вертикальный анализ основных показателей бухгалтерской отчетности Банка по российским стандартам бухгалтерского учета.

Таблица 1. – Основные статьи бухгалтерского баланса ОАО «Сбербанк России» за 2009 – 2011 гг., млн. руб.

Основные статьи баланса	Показатели				Динамика 2010 года к 2009 году		Динамика 2011 года к 2010 году
	на 01.01. 2010	на 01.01. 2011	на 01.01. 2012	Абсолю-тное отклоне-ние, мил. руб.		темп при-роста, %	Абсолю-тное отклоне-ние, мил. руб.	темп при-роста, %
Кредиты юридическим лицам	4 248 523	4 765 699	6 388 537	517 176		12,2	1 622 838	34,1
Кредиты физическим лицам	1 169 728	1 301 453	1 777 395	131 725		11,3	475 942	36,6
Резервы на возможные потери по кредитам клиентам	591 924	666 701	630 837	74 777		12,6	-35 864	-5,4
Вложения в ценные бумаги	1 051 972	1 767 532	1 486 517	715 560		68,0	-281 015	-15,9
Средства физических лиц	3 776 267	4 809 504	5 678 188	1 033 237		27,4	868 684	18,1
Средства юридических лиц	1 724 298	1 866 053	2 167 015	141 755		8,2	300 962	16,1
Собственные средства	848 253	1 059 497	1 308 956	211 244		24,9	249 459	23,5
Всего активов	7 107 127	8 546 987	10 467 936	1 439 860		20,3	1 920 949	22,5
Капитал для Н1	1 317 771	1 251 489	1 527 171	-66 282		-5,0	275 682	22,0
Достаточность капитала (Н1), %	22	18	15,2

На основании показателей представленных в таблице 1 сделаем соответствующие выводы. В целом активы Банка ежегодно увеличиваются примерно равными темпами, так в 2010 году прирост активов составил 20,3%, в 2011 году – 23,5%. Отрицательной динамикой характеризуются показатели резервов на возможные потери по кредитам клиентов. В 2011 году данный показатель снизился на 35 864 мил. руб. (-5,4%). Вложения в ценные бумаги в 2011 году снизились на 281 015 мил руб. (-15,9%) и составили 1 486 517 мил руб.

Ежегодно примерно равными темпами увеличиваются показатели выданных кредитов физическим и юридическим лицам. Так темп прироста кредитов, предоставленных юридическим лицам, составил в 2010 году 12,2%, в 2011 году – 34,1%, в результате чего рассматриваемый показатель по состоянию на 01.01.2012 года составил 6 388 537 мил руб.

Темп прироста кредитов предоставленных физическим лицам в 2010 году составил 11,3%, в 2011 году – 36,6%, сама сумма предоставленных кредитов по состоянию на 01.01.2012 года составляет 1 777 395 мил руб.

Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, за декабрь увеличился на 26 млрд руб. и составил 1 251 млрд руб. Источник роста капитала –заработанная чистая прибыль. По итогам года величина капитала снизилось на 5,0% за счет погашения в мае части субординированного кредита, привлеченного от Банка России (из кредита на общую сумму 500 млрд руб. Сбербанк погасил 200 млрд руб.), а также вложений в уставный капитал дочерних компаний, сопровождающих развитие бизнеса банка.

Достаточность капитала банка по состоянию на 1 января 2011 года находится на уровне 18%. По итогам 2010 года рентабельность активов составила 2,42%, рентабельность капитала – 19,4%.

Капитал банка, рассчитываемый по Положению Банка России № 215-П, за декабрь 2011 года увеличился на 19,5 млрд руб. и составил 1 527 млрд руб. Источником роста капитала остается заработанная чистая прибыль банка. С начала года капитал вырос на 23,0%.

В таблице 2 отразим основные показатели отчета о прибылях и убытках Банка.

Таблица 2. – основные показатели отчета о прибылях и убытках ОАО «Сбербанк России» за 2009 – 2011 гг., мил руб.

Наименование показателя	Значение показателя			Динамика 2010 года к 2009 году			Динамика 2011 года к 2010 году
	за 2009	за 2010	за 2011		Абсо-лютное откло-нение, мил. руб.	темп приро-ста, %		Абсо-лютное откло-нение, мил. руб.	темп приро-ста, %
Чистый процентный доход	457 035	456 150	526 669		-885	-0,2		70 519	15,5
Чистый комиссионный доход	143 329	157 879	171150		14 550	10,2		13 271	8,4
Чистый доход от торговых операций на финансовых рынках	42 207	18 736	22 507		-23 471	-55,6		3 771	20,1
Операционные расходы	-217 697	-259 765	-329 546		-42 068	19,3		-69 781	26,9
Прибыль до налогов на прибыль	38 974	223 065	394 016		184 091	472,3		170 951	76,6
Чистая прибыль	21 694	173 979	321 891		152 285	702,0		147 912	85,0

На основании показателей представленных в таблице 2 сделаем соответствующие выводы.

Операционные доходы до создания совокупных резервов увеличились по сравнению с 2010 годом на 14,1%.

Чистый процентный доход увеличился на 15,5%. Рост чистого процентного дохода был обусловлен как увеличением процентных доходов, так и сокращением процентных расходов.

Процентные доходы банка возросли на 5,2%, что связано с ростом объема работающих активов, а также с изменением структуры в пользу более доходных продуктов

Процентные расходы сократились на 10,8% в основном за счет снижения стоимости привлекаемых средств клиентов и банков

Чистый комиссионный доход вырос на 8,4% за счет роста объема предоставляемых на комиссионной основе банковских услуг. Наибольший вклад в рост комиссионного дохода внесли операции с банковскими картами: доход по ним увеличился в 1,5 раза в результате роста эмиссии карт и операций по ним.

Доход от операций на финансовых рынках увеличился на 20,1% по сравнению с предыдущим годом за счет роста доходов по конверсионным операциям и операциям с драгоценными металлами.

Банк продолжал создавать резервы по вновь выдаваемым кредитам. Вместе с тем, в отчетном году банк восстановил резервы по ряду кредитов в рамках плановой работы с проблемными активами и существенно сократил расходы, связанные с реализацией собственных прав требования. В результате расходы по совокупным резервам за весь 2011 год составили 5,1 млрд руб. против 155,5 млрд руб. за 2010 год.

Операционные расходы увеличились на 26,9% как за счет планового повышения расходов на содержание персонала, так и роста расходов, сопровождающих развитие бизнеса и реализацию стратегических программ Сбербанка.

Прибыль до уплаты налогов из прибыли достигла 394,0 млрд руб., чистая прибыль без учета событий после отчетной даты составила 321,9 млрд руб. Оба показателя значительно превысили результат прошлого года и являются рекордными для Сбербанка. Рентабельность капитала по итогам 2011 года составила 27,1%, рентабельность активов – 3,6%.