Модуль 1 Тема № 1. Податкове право: загальні положення. Податкова система

1. Поняття податкового права, його предмет та метод.

2. Податкові правовідносини: поняття, особливості, відмінності від інших фінансових правовідносин.

3. Система податкових правовідносин, їх юридичний та фактичний зміст.

4. Поняття об’єкту та суб’єкту податкових правовідносин. Підстави зміни податкових правовідносин.

5. Юридичний факт у податковому праві: визначення, значення. Сутність податково-правової норми, її специфіка, структура. Класифікація норм податкового права. Види податкових правовідносин.

6. Принципи податкового права України.

7. Джерела податкового права, їх класифікація.

8. Поняття податкової системи держави, її принципи, законодавче регулювання принципів системи оподаткування.

9. Податкове законодавство. Дія норм податкового права у часі, просторі та за колом осіб. Застосування податкового законодавства.

Методичні рекомендації:

Дати визначення: податкове право; предмет податкового права; наука податкового права; податкове право і процес як навчальна дисципліна; норма податкового права; джерела податкового права; податкові правовідносини.

Накресліть схеми: класифікації податкових норм за різними критеріями; зміст і рівні податкової системи України.

Питання для самоконтролю

1. Що є предметом податкового права?

2. Дати визначення поняття податкового права.

3. Що охоплює собою податкова система?

4. Перерахуйте види податкових систем та їх особливості.

5. Охарактеризуйте поняття “подвійне оподаткування”.

6. Вкажіть рівні податкового тиску.

7. Види норм податкового права.

8. Охарактеризуйте види податкових правових норм.

Рекомендована навчальна і методична література

Основна література¹

1. Алексеенко М.М. Взгляды на развитие учения о налоге / М.М. Алексеенко. – Харьков, 1870.

2. Бекерская Д.А. Налоговое право и налоговое законодательство в Украине: Учеб. пособ. / Под общ. ред. С.В. Кивалова. – Одесса, 2000. – 224 с.

3. Біленчук П.Д., Задояний М.Т. Місцеві податки і збори: правове регулювання / П.Д. Біленчук. – К., 1999.

4. Бойцова М., Кузнецов В. Единый налог от А до Я / М.Бойцова, В.Кузнецов. – Х.: Фактор, 2008. – 395 с.

5. Винницкий Д.В. Российское налоговое право: проблемы теории и практики / Д.В. Винницкий. – СПб: Юридический цент Пресс, 2003. – 245 с.

6. Винницкий Д.В. Субъекты налогового права / Д.В. Винницкий. – М.: Изд-во НОРМА, 2000. – 192 с.

7. Воронова Л.К. Фінансове право України : підручник / Л.К. Воронова. – К.: Прецедент; Моя книга, 2006. – 448 с.

8. Гега П.Т. Основи податкового права : навчальний посібник / П.Т. Гега, Л.М. Доля [4-те вид., перероб. і доп.]. – К.: Знання, 2003. – 307 с.

9. Добродій Т. Податкова соціальна пільга [Електронний ресурс] / Т. Добродій // Вісник податкової служби України. – 2004. – № 15.

10. Дзагоева М.Р. Место налоговых льгот и санкций в налоговом механизме : учебное пособие / Под ред. Н.Х. Токаева. – Владикавказ: СОГУ, 1999.

11. Зарипов В.М. Законные способы налоговой экономии. – М.: ФБК-Пресс, 2003.

12. Злобин Н.Н. Налог как правовая категория : Монография / Н.Н. Злобин. – М., 2003. – 170 с.

13. Колесов В.В. Мировая история налогообложения : Монография / В.В. Колесов. – М.: Спутник Плюс, 2003.

14. Кучеров И.И. Налоговое право России : курс лекций. – М.: ЮринфоР, 2001.

15. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права : в 6 т. Том 2. Введение в теорию налогового права / Н.П. Кучерявенко. – Х.: Легас, 2004. – 600 с.

16. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права : в 6 т. Том 3. Учение о налоге / Н.П. Кучерявенко. – Х.: Легас, 2005. – 600 с.

17. Кучерявенко Н.П. Налоговые процедуры: правовая природа и классификация : монография / Н.П. Кучерявенко. – К.: Правова єдність, 2009. – 496 с.

18. Кучерявенко М.П. Податкове право України: академічний курс : підручник [Текст] / М.П. Кучерявенко. – К.: Правова єдність, 2008. – 701 с.

19. Кушнарьова Т.Є., Кучерявенко М.П. Система податкових органів України / Т.Є Кушнарьова, М.П. Кучерявенко. – Х.: Торсинг, 2000. – 240 с.

20. Ларютина И.А. Избежание двойного налогообложения и уклонение от уплаты налогов в международном налоговом праве : дисс. … канд. юрид. Наук / И.А. Ларютина. – М., 2002.

21. Лушникова М.В. Правовые основы налоговой системы: теория и практика / М.В. Лушникова. – Ярославль: Ярославский госуд. университет им. П.Г. Демидова, 2000.

22. Музика-Стефанчук О.А. Фінансове право : навчальний посібник О.А. Музика-Стефанчук. – 3-тє вид., доп. і перероб. – К.: Атіка, 2007. – 264 с.

23. Налоговое администрирование / Под ред. А.А. Львова. – М., 2004.

24. Овсянников С.В. Конституционно-правовые основы налоговых отношений : автореф…дис. канд. юрид. наук. – СПб, 2001.

25. Педь І.В. Податкові і соціальні збори в податковій системі України : навч. посіб. / за ред. Ю.В. Лисенкова. – К.: Знання, 2008. – 348 с.

26. Перепелица М.А. Правовое регулирование статуса плательщиков налогов и сборов в Украине : монография / Под ред. проф. Кучерявенко Н.П. – Х.: Легас, 2003. – 116 с.

27. Петрова Г.В. Налоговые отношения: теория и практика регулирования / Г.В. Петрова. – М.: Олита, 2003.

28. Податкові апеляції. Досудове врегулювання спорів з податковими органами. – К.: ДПА України; Х.: Фактор, 2008. – 560 с.

29. Податкове право України: Кредитно-модульний курс : навч. посібник [для студ. вищих навч. закл.] / Л.К. Воронова, М.П. Кучерявенко, Н.Ю. Пришва та ін. – К.: Правова єдність, 2009. – 485 с.

30. Покатаєва О.В. Теоретичні засади правового регулювання справляння загальнодержавних податків та зборів в Україні : монографія / О.В. Покатаєва. – Запоріжжя : КПУ, 2011. – 300 с.

31. Попов А.О. Отсрочка или рассрочка по уплате налога / А.О.Попов. – М.: Приор, 2003.

32. Савченко Л.А., Цимбалюк А.В., Муртазаєва Г.Н. та ін. Фінансове право. Навчальний посібник для студ. вищ. навч. закладів / Державна податкова адміністрація України, Академія державної податкової служби України. – Ірпінь: Академія ДПС України, 2003 – 182 с.

33. Соколов А.А. Теория налогов / А.А. Соколов. – М., 2003.

34. Усенко Р.А. Фінансові санкції за законодавством України : монографія / Відп. ред. Д.М. Лук’янець. – К.: КНТ, 2007. – 168 с.

35. Финансовое право. Учебник / Отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2008. – 768 с.

36. Фінансове право України : навч. посібник для студ. вищ. навч. закл. / Л.К. Воронова, М.П. Кучерявенко, Н.Ю. Пришва та ін. – К.: Правова єдність, 2009. – 395 с.

37. Юткина Т.Ф. Налоговедение: от реформы к реформе : монография. – М.: Инфра-М, 1999.