- •Раздел 1.
- •1.2. Анализ рынка за последние пять лет, на котором работает организация и анализ внешних факторов в прогнозируемом периоде на основе steep-анализа.
- •Условия внешнего окружения, в которых будет работать организация через пять лет
- •1.3. Анализ коньюнктуры рынка.
- •Структура рынка (на котором работает организация) 2011-2012г.Г.
- •Данные для анализа выполнения плановых показателей производства/продаж 2011-2012г.Г.
- •Анализ выполнения плановых показателей производства/продаж 2011-2012г.Г.
- •Данные для анализа ассортиментной матрицы выпускаемой продукции 2011-2012г.Г.
- •Один из инструментов, используемых для анализа ассортиментного портфеля является Бостонская матрица.
- •Возможные варианты принятия решений относительно продукта, в зависимости от полученных результатов
- •1.6. Показатели качества выпускаемой продукции.
- •1.7. Анализ сезонности и ритмичности выпускаемой продукции.
- •2. Анализ ресурсного потенциала организации
- •2.1. Структура имущества и источники его формирования. Оценка стоимости чистых активов организации.
- •Структура имущества и источники его формирования
- •Оценка стоимости чистых активов организации
- •2.2. Анализ состояния и эффективности использования иммобилизованной части активов.
- •Состав и движение основных средств
- •Структура основных средств
- •Техническое состояние основных средств
- •Основные показатели эффективности использования основных средств
- •2.3. Анализ состояния и структуры ключевых групп текущих активов.
- •2.3.1. Анализ структуры запасов.
- •Анализ коэффициентов оборачиваемости запасов
- •2.3.2. Анализ структуры дебиторской задолженности.
- •Анализ коэффициентов оборачиваемости дебиторской задолженности
- •2.3.3. Анализ денежных средств.
- •Анализ изменения остатков денежных средств за рассматриваемый период прямым методом
- •Анализ изменения остатков денежных средств за рассматриваемый период (анализ ддс косвенным методом, по данным баланса)
- •2.4. Анализ структуры и эффективности использования трудовых ресурсов организации.
- •3. Анализ финансового состояния организации.
- •3.1. Анализ финансовой устойчивости организации.
- •3.1.1. Основные показатели финансовой устойчивости организации
- •3.1.2. Анализ финансовой устойчивости по величине излишка (недостатка)
- •3.2. Анализ платежеспособности и ликвидности
- •3.2.1. Анализ показателей ликвидности
- •4.Анализ эффективности деятельности организации.
- •4.1. Обзор результатов деятельности организации
- •4.2. Анализ рентабельности
- •4.3. Расчет показателей деловой активности .
Анализ изменения остатков денежных средств за рассматриваемый период прямым методом
Таблица 2.13.
Анализ изменения остатков денежных средств за рассматриваемый период (анализ ддс косвенным методом, по данным баланса)
Показатель |
Значение показателя, тыс. руб. |
Остаток денежных средств на начало периода |
|
Изменение денежных средств за период, всего |
|
в том числе, за счет изменения сумм (стоимости): |
|
- основных средств |
|
- нематериальных активов |
|
- незавершенного строительства |
|
- финансовых вложений |
|
- сырья и материалов |
|
- затрат в незавершенном производстве, расходов будущих периодов |
|
- готовой продукции и товаров для перепродажи |
|
- НДС по приобретенным ценностям |
|
- дебиторской задолженности |
|
- займов и кредитов полученных |
|
- задолженности перед поставщиками и подрядчиками |
|
- задолженности перед персоналом организации |
|
- задолженности перед бюджетом (включая отложенной) и внебюджетными фондами |
|
- прочих обязательств |
|
- уставного капитала |
|
- добавочного |
|
- нераспределенной прибыли (непокрытого убытка) |
|
- доходов будущих периодов |
|
Остаток денежных средств на конец периода |
|
Прогнозирование денежных потоков необходимо для сбалансированного решения всех вопросов финансового характера: текущие платежи, инвестиции, выплата дивидендов, прочие единовременные оттоки крупных денежных средств и источники поступлений. Как правило, прогнозирование производится аналогично прямому методу анализа, но с детализацией плановых и фактических показателей по периодам, подпериодам. Такой анализ позволяет определить совокупную потребность в долгосрочном и краткосрочном финансировании, спланировать соответствующие финансовые мероприятия и определить фактические отклонения с целью выявления факторов, оказавших влияние.
Определение оптимального уровня денежных средств связано с построением финансовых моделей, страхующих предприятие от ситуаций неплатежеспособности и эффективным управлением свободных денежных средств с целью получения оптимального дохода. Наибольшую известность получили модели Баумоля, Миллера-Орра, Стоуна и имитационное моделирование по методу Монте-Карсо. Суть данных моделей состоит в том, чтобы дать рекомендации о коридоре варьирования остатка денежных средств, выход за пределы которого предполагает конвертацию денежных средств в ликвидные ценные бумаги, либо обратную процедуру.
Поданным баланса (табл. 2.1.) определить долю краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений, их изменение за период ,описать ситуацию.
Сделать общие выводы по анализу.