6. Планирование годового фонда заработной платы персонала цеха
Расчет выполняется на основе плановой численности персонала цеха, трудоемкости годовой производственной программы.
Годовой фонд основной заработной платы руководителей и специалистов, других служащих рассчитывается по формуле:
;
где
- коэффициент, учитывающий премии и
другие доплаты руководителей и
специалистов, других служащих; 
- количество человек руководителей,
специалистов и других служащих по
должности; 
- месячный оклад руководителей,
специалистов и других служащих по
должности; 
-количество месяцев работы в год (11 - при
времени планируемых невыходов - 9 %); n -
количество должностей руководителей,
специалистов и других служащих.
Результаты расчета оформляются в виде табл. 6.
Таблица 6
Годовой фонд основной заработной платы руководителей, специалистов и других служащих.
Должность |
Количество человек |
Месячный оклад, руб. |
Месячный оклад с учетом численности, руб. |
Годовой фонд основной зарплаты, руб. |
Руководители |
||||
Начальник цеха |
1 |
33605 |
33605 |
554483 |
Зам. начальника цеха |
2 |
30635 |
61270 |
1010955 |
Ст. мастер участка |
3 |
21450 |
61350 |
1061775 |
Мастер участка |
8 |
19635 |
157080 |
2591820 |
Начальник СТК |
1 |
17930 |
17930 |
256399 |
|
|
|
|
|
Итого по руководителям |
15 |
123255 |
334235 |
5475432 |
Специалисты |
||||
Механик цеха |
1 |
22275 |
22275 |
318533 |
Энергетик цеха |
1 |
21670 |
21670 |
309881 |
Мастер по инструменту |
1 |
17105 |
17105 |
244602 |
Инженер-технолог |
2 |
15620 |
31240 |
446732 |
|
|
|
|
|
Итого по специалистам |
5 |
76670 |
92290 |
1319748 |
Другие служащие |
||||
Кладовщик |
1 |
9700 |
9700 |
139997 |
Разнорабочий |
1 |
9700 |
9700 |
139997 |
Табельщик |
1 |
9700 |
9700 |
139997 |
|
|
|
|
|
Итого по другим служащим |
3 |
29370 |
29370 |
419991 |
Всего |
23 |
229295 |
455895 |
7215171
|
Годовой фонд основной заработной платы основных производственных рабочих - сдельщиков рассчитывается по формуле:
;
где
, 
-
часовые тарифные ставки станочника,
слесаря 1 разряда, руб.; 
, 
- тарифные коэффициенты среднего разряда
работ станочника, слесаря; 
, 
- коэффициенты, учитывающие премии и
другие доплаты станочникам, слесарям;
, 
- годовая трудоемкость станочных,
слесарных работ.
Тарифный коэффициент среднего разряда работ определяется по формуле:
;
;
где
, 
- соответственно меньший и больший из
двух смежных тарифных коэффициентов;
- средний тарифный разряд рабочих; 
- тарифный разряд, соответствующий
меньшей из двух смежных тарифных ставок.
Годовой фонд основной заработной платы вспомогательных рабочих определяется по формуле:
;
;
где
- часовая тарифная ставка вспомогательного
рабочего 1 разряда, руб.; 
- тарифный коэффициент среднего разряда
работ вспомогательного рабочего; 
- коэффициент, учитывающие премии и
другие доплаты вспомогательным рабочим;
- количество вспомогательных рабочих;
-действительный годовой фонд времени
рабочего.
По всем категориям персонала рассчитывается дополнительная заработная плата на основе процента к основной заработной плате. Общий фонд заработной платы определяется суммированием основного и дополнительного фондов заработной платы. Размер отчислений на социальные нужды рассчитывается на основе процента отчислений от общего фонда заработной платы (см. приложение).
В табл. 7 заносится годовой фонд заработной платы рабочих цеха, в табл. 8 годовой фонд заработной платы всех работающих цеха. В табл.7 в графу «Годовой объем работ» по станочникам и слесарям заносится годовая трудоемкость соответственно станочных и слесарных работ (н - ч), по вспомогательным рабочим произведение количества вспомогательных рабочих на годовой фонд времени рабочего (чел. час).
Таблица 7
Плановый годовой фонд заработной платы рабочих цеха (тыс. руб.)
Категория рабочих |
Кол-во чел. |
Средн. тарифн. разряд |
Ставка средн. тарифн. разряда |
Годовой объем работ |
Годовой фонд заработной платы, тыс. руб. |
Очисл-я от фонда зар.платы. |
|||
Основной фонд |
Дополнительный фонд |
Общий фонд |
|||||||
% |
Сумма |
||||||||
Производственные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Рабочие: |
|||||||||
- станочники; |
134 |
3,5 |
1,277 |
262500 |
28660,669 |
9 |
2579,460 |
31240,129 |
10621,644 |
- слесари. |
9 |
3,5 |
1,277 |
17500 |
1776,626 |
9 |
159,896 |
1936,522 |
658,418 |
Итого: |
143 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Вспомогательные рабочие |
53 |
4 |
1,35 |
95785 |
9689,2 |
9 |
872,028 |
10561,228 |
3590,818 |
Всего: |
196 |
|
|
|
40126,495 |
9 |
3611,385 |
43737,880 |
14870,879 |
Таблица 8
Плановый годовой фонд заработной платы рабочих цеха (тыс. руб.)
Категория персонала |
Кол-во чел. |
Основной фонд зарплаты |
Дополнительная зарплата |
Общий фонд зарплаты |
Отчисления от фонда зарплаты |
|
% |
Сумма |
|||||
Производственные рабочие |
143 |
30437,295 |
9 |
2739,357 |
33176,652 |
11280,062 |
Вспомогательные рабочие |
53 |
9689,2 |
9 |
872,028 |
10561,228 |
3590,818 |
Руководители |
15 |
5475,432 |
9 |
492,789 |
5968,221 |
2029,195 |
Специалисты |
5 |
1319,748 |
9 |
118,777 |
1438,525 |
489,099 |
Другие служащие |
3 |
419,991 |
9 |
37,799 |
457,790 |
155,649 |
Итого |
219 |
47341,666 |
9 |
4260,75 |
51602,416 |
17544,821 |