28. Информационная система управления Галактика. Контур управления финансами и бу.

Контур бухгалтерского учета решает следующий комплекс задач (рис. 11.13):

1. Кассовые и финансово-расчетные операции

2. Расчет заработной платы

3. Учет основных средств и нематериальных активов

4. Учет малоценных и быстроизнашивающихся предметов

5. Консолидированная финансовая и бухгалтерская отчетность

2.4.1. Модуль «Кассовые и финансово-расчетные операции»

Модуль предусматривает (рис. 11.14):

автоматизацию финансовых проводок и балансировки взаимозачетов с контрагентами (на основе контроля сумм по финансовым документам и по документам-основаниям);

ввод банковских выписок, поступающих из банка в виде файлов по модемной связи (или на дискетах), и платежи в электронных стандартах банков-корреспондентов;

учет денежных средств в национальной и в иностранной валютах с помощью блока «Валюта» (регистрация курсов валют, пересчет сальдо, разноска курсовых разниц).

2.4.2. Модуль «Расчет заработной платы»

Модуль «Расчет заработной платы», полностью автоматизирующий ведение табелей , начисления при повременной и сдельной оплате, расчет удержаний и налогов на фонд оплаты труда, создан на основе принципов универсальности и адаптивности. Универсальность обеспечивает возможность его эксплуатации при любых режимах работы и в любых организациях – от крупных, в несколько тысяч человек, до предприятий малого бизнеса. Адаптируемость позволяет бухгалтеру самостоятельно настраивать модуль на специфику своего предприятия и законодательства.

Для выдачи разнообразных справок социально-трудового характера модуль обеспечивает ведение лицевых счетов работников (с данными о начислениях и удержаниях за прошлый и текущий год).

Выходная документация модуля обеспечивает все потребности расчетного отдела бухгалтерии, охватывая: расчетные листки, платежные ведомости, разнообразные вспомогательные сводки, контрольный журнал по оплате труда, бухгалтерские справки о начислениях, удержаниях и налогах на фонд оплаты труда. Автоматически формируются также платежные поручения для дальнейшей работы с ними в финансовом модуле (на перечисление налогов и удержаний в пользу других юридических и физических лиц) (рис. 11.16).

2.4.3. Модуль «Учет основных средств и нематериальных активов»

С помощью модуля «Учет основных средств и нематериальных активов» создается электронный аналог картотеки основных средств (рис. 11.17). Используется также справочник материально-ответственных лиц. На основе постоянной картотеки и текущих входных данных о поступлении, перемещении и выбытии основных средств формируются: инвентарная опись по материально-ответственным лицам, ведомость износа, ведомость наличия драгоценных металлов, отчет полного износа, сводный отчет износа, ведомость движения основных средств.

Учет нематериальных активов ведется по аналогичной схеме, но без переоценок , свойственных учету основных средств.

2.4.4. Модуль «Учет малоценных и быстроизнашивающихся предметов»

Схема учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов приведена на рисунке 11.15.

2.4.5. Модуль «Консолидированная финансовая и бухгалтерская отчетность»

Модуль обеспечивает получение различной бухгалтерской отчетности. Формирование Баланса предприятия и приложений к нему может иметь многочисленные особенности. Поэтому в системе «Галактика» выходные отчетные формы поставляются в открытом виде, с исходными расчетными формулами. Пользователь может их корректировать, а также самостоятельно модифицировать формы и добавлять новые. Для этих целей предусмотрен встроенный в систему язык проектирования бухгалтерских и экономических отчетов.

В модуле реализуется возможность ведения параллельного учета в нескольких планах счетов.

Модуль обеспечивает ведение совместной базы данных корпорации и получение консолидированной отчетности.

С помощью модуля «Консолидированная финансовая и бухгалтерская отчетность» может быть получена бухгалтерская отчетность трех видов:

Бухгалтерская отчетность для внутреннего пользования:

- ведомости ежедневного учета любого счета;

- группировочные ведомости;

- оборотные ведомости (за отчетный период, за произвольный интервал времени) в разрезах структурных подразделений;

- ведомости аналитического учета;

- журнал (книга) хозяйственных операций;

- главная книга;

- ведомости по расчету курсовой разницы;

- ведомости по учету труда и зарплаты;

- ведомости по учету ОС и НМА;

- ведомости по учету МЦ и МБП.

Исходящая бухгалтерская отчетность:

- баланс предприятия;

- приложения к балансу;

- отчеты по налогам.

Расчеты экономических показателей:

- аналитический баланс;

- расчет рентабельности;

- расчет устойчивости;

- расчет оборачиваемости;

- расчет ликвидности.