2. План по труду и заработной плате

Основная роль среди факторов производства принадлежит кадровому потенциалу на предприятии. Именно от кадров зависит, насколько эффективно используются на предприятии средства производства и насколько успешно предприятие работает в целом.

Без знания основ менеджмента невозможно проводить правильную кадровую политику. Менеджмент − это наука и практика управления производством, совокупность принципов, методов управления, используемых в целях повышения эффективности производства и увеличения прибыли в рыночных условиях.

Планирование численности работающих промышленно-производствен-ного персонала (ППП) осуществляется по следующим категориям: основные производственные рабочие (сдельщики), вспомогательные рабочие (повременщики) и служащие − руководители, специалисты и технические исполнители (или собственно служащие).

В проектируемом подразделении (потоке) в качестве административно-управленческого персонала рекомендуется предусмотреть должность мастера-технолога.

Роль мастера-технолога на производстве очень важна. Мастер-технолог как руководитель низового звена должен решать основные вопросы менеджмента на уровне своего структурного подразделения (потока). В его должностные обязанности входят: обеспечение своевременного выполнения возглавляемым участком плановых заданий по выпуску продукции, повышения производительности труда, рационального использования оборудования и расходования сырья, материалов, топлива и энергии; своевременная подготовка производства, участие в разработке новых и совершенствовании действующих технологических процессов; контроль качества выпускаемой продукции или выполняемых работ; проведение воспитательной работы в коллективе ; участие в работах по увеличению прибыли (выявление резервов производства, разработка мероприятий по созданию благоприятных условий труда, рациональному использованию рабочего времени) и др.

При планировании численности вспомогательных рабочих и служащих необходимо исходить из рациональности численного состава по категориям, добиваясь оптимальных пропорций в структуре персонала. Например, в современном менеджменте принято стремиться к сокращению удельного веса вспомогательных рабочих и служащих, т.к. это ведет к снижению накладных расходов.

Численность вспомогательных рабочих-повременщиков (N_всп) можно рассчитать по рабочим местам и нормам обслуживания (согласно типовым нормам):

Nвсп = О / Ноб, чел

(13)

где О – объем работы в условных единицах;

Н_об – норма обслуживания на 1-го работника в условных единицах.

Швейному потоку (цеху) для выполнения вспомогательных работ необходимы вспомогательные рабочие:

• контролер качества вырабатываемой продукции

Nк.к = Всм / Ноб(к.к), чел

(14)

• слесарь-ремонтник

Nсл-р = Осл-р / Ноб(сл-р), чел

(15)

где N_об – количество оборудования, которое должен обслужить слесарь-ремонтник за смену, определяется в условных единицах, зависимых от коэффициента сложности ремонта оборудования (К_сл.р):

Осл-р = ∑ (Nоб ´ Ксл),

(16)

• электрик

Nэл = (Осл-р х Кэл )/ Ноб(эл), чел

(17)

где К_эл = 0,7 – переводной коэффициент объема работы для электрика;

• уборщица

Nуб = S / Ноб(уб), чел

(18)

где S – площадь швейного потока (цеха), принять равной S = Nосн  S_1Nосн, кв.м.

Таблица 2 Расчет объема работы слесаря-ремонтника

Класс и марка оборудования	Количество установленного оборудования в потоке (с запасным), Nоб, ед	Категория сложности ремонта оборудования, Ксл , у.ед	Объем работы в условных единицах, Орем, у.ед
1	2	3	4
…
Итого:	∑	−	∑

Примечание: данные по количеству установленного оборудования берутся из технологической части ДП, данные по категориям сложности ремонта оборудования необходимо узнать на предприятии (во время преддипломной практики) или найти по справочнику оборудования.

Численность служащих (руководителей, специалистов и собственно служащих) устанавливается на основе штатного расписания, нормативов численности и трудоемкости инженерно-технических работ.

В данном швейном потоке (цехе) планируется в качестве руководителя мастер-технолог, численность которого зависит от численности руководимых им основных производственных рабочих и определяется по формуле:

Nм-т = Nосн / Ноб(м-т), чел

(19)

Расчетная численность работающих определяется с точностью до десятых долей (для более точного расчета ФЗП в следующем разделе), а среднесписочная численность в целых единицах.

Общая численность ППП потока (цеха) определяется суммированием численности работников по перечисленным выше категориям.

Расчеты сводятся в таблицу 3.

Таблица 3 Численность работающих по категориям

Категории персонала		Норма обслуживания Ноб у.ед.	Объем работы, О, у.ед.	Расчетная численность работников, Nрасч , чел	Среднеспи-сочная численность работников Nсрсп, чел
1		2	3	4	5
1	Основные производственные рабочие (сдельщики)		
2	Вспомогательные рабочие (повременщики) – всего, в том числе:		
контролер качества
слесарь-ремонтник
электрик
уборщица
3	Итого рабочие		
4	Руководители – всего, в том числе:		
мастер-технолог		15  40
5	Всего ППП			(до десятых долей)	(в целых единицах)

Результатом анализа данных таблицы должен быть расчет удельных весов численности работающих по каждой из категорий, производимый для выявления структуры персонала.

Удельные веса (кат) по численности работников по каждой из категорий персонала отдельно к общей численности ППП:

кат = (Nкат / Nппп)  100, %

(20)

Соотношение удельных весов численности работающих по категориям рекомендуется отразить в виде диаграммы 1 «Структура персонала по потоку».

При планировании фонда заработной платы промышленно-производственного персонала цеха производится расчет фонда заработной платы и анализ средней заработной платы по каждой категории работающих и в целом по персоналу.

Политика в области оплаты труда является составной частью управления предприятием, и от нее в значительной мере зависит эффективность его работы, так как заработная плата является одним из важнейших стимулов в рациональном использовании рабочей силы.

Заработная плата планируется и определяется в соответствии с системами и формами оплаты труда, видами оплат и доплат, исходя из планируемого рабочего времени и объема производства.

Плановый фонд заработной платы промышленно-производственного персонала (ФЗП_общ) включает фонд прямой заработной платы или тарифной заработной платы (ФЗП_пр) и все доплаты к ней (оплата очередных отпусков и прочие виды доплат).

Расчет прямого фонда заработной платы (ФЗП_пр) основных производственных рабочих при сдельной системе оплаты труда производится на основании суммарной сдельной расценки на единицу изделия (Р_сд) и планируемого месячного выпуска продукции в натуральном выражении по производственной программе швейного потока (В_м):

ФЗПпр(осн) = Рсд  Вм, руб

(21)

Суммарная сдельная расценка на изготовление изделия определяется через часовую тарифную ставку рабочего 1-го разряда (Ссд¹), умноженную на средний тарифный коэффициент (Ктар^ср) и на трудоемкость изготовления единицы изделия (в нормо-часах) данного вида ассортимента (Тизд):

Рсд = Сcд1  Ктарср  Тизд, руб

(22)

Средний тарифный коэффициент (Ктар^ср) при расчетном значении среднего тарифного разряда (Р^ср) определяется по формуле:

Ктарср = Ктарм + (Ктарб – Ктарм)  (Рср – Рм),

(23)

где К_тар^м, К_тар^б – значения смежных тарифных коэффициентов – меньшего и соответственно большего тарифного разряда;

Р^ср, Р^м – значения тарифных разрядов среднего (дробного) и соответственно меньшего.

Например: Ктар^3,.3 = Ктар³ + (Ктар⁴ – Ктар³)  (Р^3,3 – Р³).

Результат расчета сдельного фонда заработной платы основных производственных рабочих в целом по швейному потоку заносится в графу «Прямой (или тарифный) фонд заработной платы основных производственных рабочих (ФЗП_пр^осн)» таблицы 4.

Расчет прямого фонда заработной платы вспомогательных рабочих при повременной системе оплаты труда производится на основании часовой тарифной ставки рабочего (Сремⁱ, Сэлⁱ, Ск.кⁱ  соответственно), планового годового эффективного фонда времени работы (Фэф^пл) и их расчетной численности (Nрем^расч, Nэл^расч, Nк.к^расч  соответственно) по следующим формулам:

• для слесарей-ремонтников

ФЗПпррем = Сремi  Фэфпл  Nремрасч  n, руб

(24)

• для электриков

ФЗПпрэл = Сэлi  Фэфпл  Nэлрасч  n, руб

(25)

• для контролера качества

ФЗПпрк.к = Ск.кi  Фэфпл  Nк.красч  n, руб

(26)

где n  число смен работы.

Расчет прямого фонда заработной платы работникам по окладной системе оплаты труда (для уборщиц и руководителей) производится из расчета их месячной тарифной ставки (оклада):

• для уборщицы

ФЗПпруб = Омесуб  Nуб  n, руб

(27)

• для руководителей

ФЗПпрм-т = Омесм-т  Nм-т  n, руб

(28)

Если предприятием предусмотрено начисление премии за достижение основных технико-экономических показателей работы, то размер премии по каждой из категорий работающих (П) определяется умножением полученной суммы прямого фонда заработной платы данной категории работающих (ФЗПпр) на процент премии (П), деленный на 100%:

П = ФЗПпр  П / 100, руб

(29)

Размер дополнительных видов начислений (Д) – оплат и доплат, предусмотренных «Трудовым кодексом» и «Коллективным договором», определяется по каждой категории работающих от суммы их прямого фонда заработной платы (ФЗПпр) с учетом процента этих доплат (Д), планируемых, как правило, на уровне отчетных данных:

Д = ФЗПпр  Д / 100, руб

(30)

Плановый общий фонд заработной платы (ФЗПобщ) по каждой категории персонала (работающих) и в целом по промышленно-производственному персоналу швейного потока (цеха) определяется как сумма всех видов оплат и доплат по каждой категории работающих соответственно:

ФЗПобщ = ФЗПпр + П + Д, руб

(31)

Расчеты сводятся в таблицу 4.

Таблица 4 Фонд заработной платы работающих на планируемый месяц

Категории персонала		Прямой фонд заработной платы, ФЗПпр, руб		Премия, П, руб		Доплаты Д, руб	Общий фонд зараб. платы ФЗПобщ, руб
		сдельный	повремен.	сдельщикам	повремен.
1		2	3	4	5	6	7
1	Основные производственные рабочие (сдельщики)		-		-
2	Вспомогательные рабочие (повременщики) – всего, в том числе:	-		-
контролер качества		-		-
слесарь-ремонтник		-		-
электрик		-		-
уборщица		-		-
3	Итого рабочие
4	Руководители – всего, в том числе:	-		-
мастер-технолог		-		-
5	Всего ППП

Расчет средней месячной заработной платы на 1-го работающего швейного потока производится отдельно по каждой категории персонала по формуле

ЗП = ФЗПобщ / Nрасч, руб

(32)

Таблица 5 Средняя заработная плата по категориям работающих

Категории персонала		Среднесписочная численность работников Nср.сп, чел	Общий фонд заработной платы, ФЗПобщ, руб	Средняя месячная заработная плата на 1-го работника, ЗПмес, руб
1		2	3	4
1	Основные производственные рабочие (сдельщики)
2	Вспомогательные рабочие (повременщики)
3	Итого рабочие
4	Руководитель (мастер-технолог)
5	Всего ППП

Для анализа полученных результатов и правильности планирования факторов мотивации выполняются следующие диаграммы

• диаграмма 2 «Структура фонда заработной платы промышленно-производственного персонала цеха по категориям работающих»  круговая по удельным весам (анализ ФЗП_общ по ППП по вертикали);

• диаграмма 3 «Структура фонда заработной платы промышленно-производственного персонала цеха по видам оплат и доплат»  круговая по удельным весам (анализ ФЗП_общ по ППП по горизонтали);

• диаграмма 4 «Уровень средней месячной заработной платы по категориям работающих»  столбиковая по размеру средней месячной заработной платы по каждой категории персонала.