Журнал реєстрації господарських операцій

1

04.01

Оголошено розмір статутного капіталу згідно установчих документів

190300

2

05.01

Внесено засновником Клименко К.О. виробниче приміщення (площа 150 м²) внесок до статутного капіталу

45000

3

05.01

Внесено засновником Власенко В.О. грошові кошти на поточний рахунок як внесок до статутного капіталу

170000

4

06.01

Внесено засновником Прокопенко П.О. матеріали як внесок до статутного капіталу:

• дубова фріза, 100 м³ за ціною 350 грн. за 1 м³

• ясенева фріза, 50 м³ за ціною 300 грн. за 1 м³

?

?

5

09.01

Оприбутковано легковий автомобіль від засновника Пилипенка П.О. як внесок до статутного капіталу

25300

6

10.01

З поточного рахунку надійшла готівка в касу

500

7

11.01

Видано підзвіт готівку з каси експедитору Мироненко М.О. на господарські потреби

350

8

12.01

Придбано за рахунок підзвітних коштів лебідки (2 шт. за ціною 120 грн.. в т.ч. ПДВ)

?

9

12.01

Відображено суму податкового кредиту по ПДВ

?

10

13.02

Внесено в касу Мироненком М.О. залишки невикористаних підзвітних сум

?

11

15.01

Зараховано на поточний рахунок довгостроковий кредит банку на придбання технологічної лінії

2000000

12

17.01

Оприбутковано матеріали від ТОВ “Артес”: - ясенева фріза 700 м³, за ціною 310 грн. за м³ (крім того ПДВ)

?

13

18.01

Відображено суму податкового кредиту по ПДВ

?

14

20.01

Перераховано з поточного рахунку аванс СП “Роейк” за технологічну лінію для виготовлення паркету

1080000

15

20.01

Відображено податковий кредит

?

16

22.01

Виставлено з поточного рахунку акредитив

260400

17

23.01

Оприбтуковано технологічну лінію для виготовлення штучного паркету виробництва Griggio (Італія) від СП “Роейк” (продуктивність 150 тис. м² в рік)

750000

18

24.01

Відображено суму податкового кредиту по ПДВ

?

19

24.01

Відображено залік заборгованості на суму виданих авансів

900000

20

25.01

Акцептовано рахунок АТП-11837 за перевезення технологічної лінії

600

21

25.01

Відображено суму податкового кредиту по ПДВ

?

22

27.01

Погашено акредитивом заборгованість за отримані матеріали перед ТОВ “Артес”

?

2 3

28.01

Акцептовано рахунок ВАТ “Монтажник” за монтаж лінії для виробництва паркету

1000

24

29.01

Відображено суму податкового кредиту по ПДВ

?

25

01.02

Введено в експлуатацію технологічну лінію для виробництва штучного паркету

?

26

03.02

Зараховано аванс в погашення заборгованості перед СП “Роейк”

?

27

04.02

Оприбутковано матеріали від ТОВ “Терра-Евролекс”: - фріза дубова 900 м³ за ціною 370 грн. за м³

?

28

07.02

Відображено суму податкового кредиту по ПДВ

?

29

10.02

Відпущено у виробництво матеріали (фріза ясенева) 562 м³ для виготовлення ясеневого паркету*

?

30

11.02

Видано вексель в погашення заборгованості перед АТП-1837

720

31

12.02

Нараховано заробітну плату за виготовлення паркету з ясеня

5000

32

12.02

Здійснено відрахування на соціальні заходи від заробітної плати

?

33

12.02

Проведено утримання із заробітної плати:

• прибутковий податок

• ЕСВ

150

50

34

14.02

Відпущено матеріали (фріза дубова) на виготовлення паркету дубового 810 м³*

?

35

15.02

Зараховано на поточний рахунок кошти в порядку цільового фінансування

100000

36

17.02

Нараховано заробітну плату за виготовленням паркету дубового

5700

37

17.02

Здійснено відрахування на соціальні заходи від заробітної плати

?

38

17.02

Проведено утримання із заробітної плати:

• прибутковий податок

• ЕСВ

212

59,5

39

20.02

Акцептовано рахунок РЕС за використану для виробництва електроенергію

1000

4 0

20.02

Відображено суму податкового кредиту по ПДВ

200

41

21.02

Нараховано знос виробничого обладнання

5625

42

22.02

Нараховано знос виробничого приміщення

5625

43

23.02

Нараховано заробітну плату адміністративного персоналу

2500

44

23.02

Здійснено відрахування від заробітної плати адміністративному персоналу

?

45

23.02

Проведено утримання від заробітної плати адміністративного персоналу:

• прибутковий податок

• ЕСВ

73

25

46

25.02

Погашено заборгованість перед РЕС за використану електроенергію

1200

47

27.02

Розподілено та списано загальновиробничі витрати

?

?

48

01.03

Оприбутковано на склад готову продукцію:

• паркет ясеневий (18000 м², товщина 15 мм)

• паркет дубовий (19500 м², товщина 22 мм)

?

?

49

01.03

Нараховано знос легкового автомобіля, який використовується для перевезення директора

937

50

05.03

Відвантажено готову продукцію (паркет дубовий, 18700 м², за ціною 90 грн. за 1 м²) ТОВ “Будсервіс”

?

51

05.03

Відображено суму ПДВ

?

52

05.03

Отримано оплату за відвантажену готову продукцію

1683000

53

07.03

Отримано передоплату від ВАТ “Свингері” за паркет ясеневий (17500 м² за ціною 78 грн. за 1 м²)

?

54

07.03

Відображено податкові зобов’язання з ПДВ

?

55

30.03

Перераховано з поточного рахунку в погашення заборгованості перед ТОВ “Терра-Евролекс” за отримані матеріали

?

56

08.03

Відвантажено готову продукцію в рахунок передоплати

?

5 7

08.03

Відображено розрахунки за податковими зобов’язаннями

?

58

10.03

Відображено собівартість реалізованої продукції:

• паркет ясеневий

• паркет дубовий

?

?

59

15.03

Визначено чистий дохід від реалізації готової продукції:

• паркет ясеневий

• паркет дубовий

?

?

60

17.03

Списано собівартість реалізованої продукції на фінансові результати:

• паркет ясеневий

• паркет дубовий

?

?

61

20.03

Нараховано відсотки за користування кредитом

250000

62

22.03

Списано адміністративні витрати

?

63

22.03

Списано фінансові витрати бухгалтерії на фінансовий результат

250000

64

22.03

Закрито рахунки доходів та виплат на рахунки

?

65

25.03

За результатами діяльності нараховано податок на прибуток та списано фінансовий результат

?

66

30.03

Списано фінансові результати та визначено нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

?