12. Сущность, содержание с-мы безналичных расчетов, формы безналичных расчетов.

Между п/п, учреждениями и орг-ми расчеты производятся в основном в безналичной форме. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления (перевода) ден. ср-тв со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте.Безналичные расчеты имеют важное эк-кое значение в ускорении оборачиваемости ср-тв, сокращении наличных денег, необходимых для обращения, снижении издержек обращения.

П/п вправе испол-ть любую из возможных форм расчетов исходя из собственных интересов и договорных отношений с партнером.

Безналичн. ден. расчеты осущ-ся при соблюдении след. усл:

1.плат-к имеет право отказ-ся от оплаты предъявляемого док-та полностью или частично в сл, предусмотр. зак-вом;

2.без согласия плат-ка или его поручения списание ср-тв со счета не допускается;

3.платежи осущ-ся из собств. ср-тв плат-ка, а в отд. сл. за счет кредита банка и др. привлеченных ср-тв

4.ср-ва на счета получателя ср-тв зачисл-ся лишь после их списания со счета плат-ка

5.плат-к выполняет правила документооборота, опр-щие движение денег и ден. док-тов, разработанные ЦБ.

Списание ден. ср-тв со счета осущ-ся по распоряжению его владельца или без распоряжения владельца счета на основании расчетных документов, составленных в соответствии с требованиями Положения о безналичных расчетах в РФ, в пределах имеющихся на счете ден. ср-тв, если иное не предусмотрено в договорах, заключаемых м/у Банком России или кредитными орг-ми и их клиентами.

При недостаточности ден. ср-тв на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание ср-тв осущ-ся по мере их поступления в очередности, установленной зак-вом.

Общий срок осущ-ния платежей по безналичным расчетам не д. превышать 2 операц. дня, если указ. платеж осущ-ся в пределах терр. субъекта РФ, и 5 операц.дней, если указ. платеж осущ-ся в пределах терр. РФ.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных орг-ий (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

В рамках форм безналичных расчетов в кач-ве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели ср-тв (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

В соот-вии с действ. зак-вом в современных усл. допускается использование след. форм безналичных расчетов:

- расчеты платежными поручениями,

- расчеты по инкассо,

- расчеты по аккредитиву,

- расчеты чеками.

Банки осущ-ют операции по банковским счетам клиентов на основании расчетных док-тов установленной формы. При осущ-нии безналичных расчетов исп-тся след. виды расчетных документов: платежные поручения, платежные требования, инкассовые поручения, аккредитивы, чеки.

1. Расчеты платежными поручениями – это док-т, устан-ной формы на основании кт ком. банк по поручению владельца р/сч. осущ-ет перевод ден. ср-тв в банк получателя. Платежное поручение действит-но в течении 10 дн. со дня выписки. При недостатке или отсутствии ср-тв на счете клиента банк обязан принять платежное поручение и поместить его в картотеку. Все документы из этой картотеки оплачиваются в порядке календарной очередности.

2. Расчеты аккредитивами - это поручение банка плательщика, банку получателя ср-тв, производить по распоряжению и за счет ср-тв клиента платежи физ. или юр. лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в поручении. Расчет по одному аккредитиву осущ-ся только с одним получателем ср-тв. Имеет небольшое распространение в связи с особ-ми: для их применения необходимо предварительное депонирование ср-тв на основе заявления покупателя своему банку о перечислении с р/счета на спец. счет «Аккредитивы» нужной суммы денег. В отд. сл. м.б. использована гарантия банка для оплаты поставщику поставленной пр-ии.

3.Расчеты чеками - это ЦБ, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указ. в нем суммы чекодержателю. Чекодателем м.б. любое юр. или физ. лицо, имеющее ср-ва в банке, кт оно распоряжается путем выставления чеков в пользу чекодержателя; плат-ком является банк чекодателя. Т.о., расчетный чек содержит письменное поручении владельца счета (чекодателя) обслуживающему его банку на перечисление указанной в чеке суммы денег с его счета на счет получателя ср-тв (чекодержателя). Расчетный чек выписывается плат-ком и передается получателю ср-тв в момент совершения хоз-ной операции, кт и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Чек оплачивается плат-ком за счет ден. ср-тв чекодателя. Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

При расчетах чеками следует помнить, что чек д.б. оплачен в полной сумме, на кт он выписан, без к-либо комиссии (при этом указание о %ах считается ненаписанным).

4. Расчеты платежными требованиями - расчетный док-т, содержащий требование продавца к покупателю пр-ии, работ, услуг оплатить сделку, направленный ч/з обслуживающий постав-ка банк. Платежное требование предполагает наличие акцепта плат-ка об оплате платежного требования. Для акцепта плательщику дается 5 дней, в течении кт он может сделать отказ с обоснованием причин о полном или частном отказе от платы по док-ту.

5. Расчеты по инкассо – примен-ся для безакцептного списания ср-тв со счета плат-ка в пользу получ-ля. Инкассовые поручения применяются:

- в сл., когда бесспорный порядок взыскания ден. ср-тв установлен зак-вом (д.б. ссылка на законодат. акт, на основании кт осущ-ся взыскание);

- для взыскания по исполнительным док-там (алименты, возмещение вреда, причиненного здоровью);

- в сл., предусмотренных сторонами по основному договору, при усл. предоставления банку права на списание ден. ср-тв со счета плат-ка без его распоряжения.