Тема 1.2. Организация и формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты за реализуемые товары, оказанные услуги, а также по финансовым обязательствам осуществляются в разнообразных формах, причем в каждой есть специфические особенности создания и движения расчетных документов. Каждая форма представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий документооборот.

9. Какие реквизиты должны содержать расчетные документы?

банк получатель, БНК, № счета, получатели платежа, ИНН получателя, КПП получателя.

10. Составьте схему документооборота при расчетах с использованием платежных поручений.

поставщик покупатель банк покупателя банк поставщика поставщик;

отгрузка продукции предоставление в банк платежных поручений;

поставщику списание средств со счета покупателя перевод денег в банк поставщика

зачисление денег на счет поставщика сообщение о зачислении денег.

11. Дайте сравнительную характеристику расчетов на основе платежных поручений и платежных требований. Перечислите достоинства и недостатки каждой из форм.

-при расчетах платежными поручениями клиент банка, который желает произвести платеж через банковскую систему, называется плательщиком, а сторона, которой этот платеж адресован, получателем средств (или получателем платежа). Банк, обслуживающий плательщика и принявший от него поручение или банковский перевод средств, называется банком плательщика. Соответственно банк, непосредственно обслуживающий получателя средств называется банком получателя средств. Промежуточный банк, в котором банк плательщика и банк получателя средств имеют корреспондентские счета и через который транзитом переводятся деньги, не имеет специального названия в законодательстве. Можно назвать его банк-посредник;

-при расчетах на основе платежных требований плательщик обязан представить в банк платежное требование­ поручение в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика.

Обязательства сторон по акцептной форме расчетов возни­кают с момента отгрузки поставщиком материальных ценностей в адрес покупателя.

Поставщик, имея транспортные документы об отгрузке, вы­писывает платежные требования на имя покупателя и сдает их в свое отделение банка на инкассо.

Банк поставщика пересылает их в банк покупателя для ак­цепта и взыскания платежа.

12. Какие виды аккредитивов могут открывать банки? Дайте им характеристику.

покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные;на условиях платежа и с акцептом

13. Фирма «Меридиан» обратилась в обслуживающий банк с просьбой проведения расчетов чеками в сумме 250000 руб. Укажите порядок оформления выдачи чековой книжки, процедуру выполнения операций при проведении чековых расчетов. Что подвергается особо тщательному контролю?

предоставляется заявление – обязательство, общая сумма всех чеков в книжке должна быть равна средствам на счете, проверяется подлинность принадлежности книжки.

14. Фирма «Гарант» открыла в обслуживающем банке А непокрытый гарантированный аккредитив в пользу фирмы «Континент» в банке Б на сумму 300000 руб. Назвать главные условия расчетов непокрытыми гарантированными аккредитивами. Укажите действия банков и фирмы «Континент» при проведении расчетов аккредитивом. Какие виды документов должен представить поставщик для получения средств по аккредитиву?

для получения денежных средств по аккредитиву получатель средств предоставляет в банк реестр счетов предусмотренный условиям аккредитива . Комплект их 4-х экземпляров используется следующим образом: 1-й подшивается в документы исполняющего банка; 2-й и 3-й открываются в банк – эмитент для банка и клиента –плательщика;4-й оформляется оттиском штампа банка, датой получения документов и подписью бух.работника и служит распиской в получении документов

15. Как банк планирует денежный оборот?

Исследует бух.баланс; разрабатывает новые услуги проведения акций; выдает деньги только по целевому назначению.

16. По каким документам осуществляется выдача и прием денег из касс банка юридическим лицам?

прием: заявление, приходно - кассовый ордер, квитанция; выдача наличных денег осуществляется на основании денежных чеков.

17. По каким документам осуществляется выдача и прием денег из касс банка физическим лицам?

прием: заявление, приходно - кассовый ордер, квитанция; выдача наличных денег осуществляется на основании расходно - кассовых документов (ордеров).