5. План эксплуатационных расходов

5.1. Основные расходы эксплуатационного локомотивного хозяйства

Эксплуатационные расходы планируются по статьям и элементам затрат.

Расходы на оплату труда переносятся в план эксплуатационных расходов из плана по труду. При этом сумма затрат, показанная по каждой статье основных расходов, при переносе в план эксплуатационных расходов уменьшается на величину дополнительной заработной платы. Дополнительная заработная плата, определенная по каждой статье, суммируется и показывается по ст. 757 “Оплата труда производственного персонала за непроработанное время”.

Размер дополнительной заработной платы по каждой статье (ФОТ_доп) может быть определен по формуле:

ФОТ * К_зам

ФОТ_доп = (5.1)

1+К_зам

где К_зам - коэффициент замещения, принятый при расчете списочной численности работников по данной статье.

Расходы на материалы для локомотивов планируются:

для поездной работы по норме затрат n_м на 1000 лок-км линейного пробега в границах работы бригад.

MS_л* n_м

Э_м = (5.2)

1000

Э_м = 6386 тыс. лок-км*82 руб./1000 = 524 тыс. руб. - пасс. дв.

Э_м = 10010 тыс. лок-км*164руб./1000 = 1642 тыс. руб. - гр. дв.

для маневровой работы по норме затрат n_м на 1000 лок-км пробега специально маневровых локомотивов

MS_м* n_м

Э_м = , (5.3)

1000

Эм = 732,19 тыс. лок-км*420 руб./1000 = 308 тыс. руб.

Расходы на электроэнергию (топливо) планируются для локомотивов, занятых:

в грузовом и пассажирском движении по норме расхода электроэнергии (условного топлива) на 10⁴ т-км брутто в границах работы бригад

pl_бр*n_э(т)*Ц_э(т)

Э_э(т) = ; (5.4)

10000

где pl_бр - тонно-километры в пассажирском или грузовом движении в границах работы бригад; n_э(т) - норма расхода топлива на кг; Ц_э(т) - цена 1 кг топлива, руб.

Э_э = (36300 млн. т-км*47кг*5,1 руб.)/10000 = 870111 тыс. руб. -гр. дв.

Э_э = (9519,9 млн. т-км*55 кг*5,1 руб.)/10000 = 267033 тыс. руб. – пасс. дв.

Расходы на эл. энергию в данном случае не планируются, так как все локомотивы являются тепловозами.

на маневровой работе по норме расхода условного топлива на 1 лок-ч

Э_т = Mt_ман * n_т * Ц_т, (5.5)

где Mt_ман - локомотиво-часы маневровой работы.

Э_т = 145,8тыс. лок-ч*17кг/лок-ч*5,1 руб. = 12641тыс. руб.

Расходы на экипировку локомотивов кроме заработной платы включают затраты на материалы, планируемые по соответствующим нормам на 1000 лок-км общего пробега в границах работы локомотивов

MS_общ * n^эк

Э^эк_{м(т э)} = , (5.6)

1000

где MS_общ - общий пробег локомотивов во всех видах движения в границах работы локомотивов, лок-км; n^эк_{м(т э)} - норма расхода на измеритель, руб.

Э^эк_гр = 12865тыс. лок-км*18руб.)/1000 = 232 тыс. руб.

Э^эк_пасс =6577,6тыс. лок-км*11 руб.)/1000 = 72 тыс. руб.

Э^эк_ман = 732,19 тыс. лок-км*4руб.)/1000 = 3 тыс. руб.

Затраты на материалы для технического обслуживания локомотивов второго объема ТО-2 определяются по формуле:

MS_общ*n^ТО-2_м

Э^ТО-2_м = , (5.7)

1000

где MS_общ - общий пробег локомотивов во всех видах движения в границах работы локомотивов, лок-км; n^ТО-2_м - норма расхода материалов на ТО-2 на 1000 лок-км общего пробега локомотивов, руб.

Э^ТО-2_{м пасс} = 6935тыс. лок-км *110 руб / 1000 = 763 тыс. руб.

Э^ТО-2_{м гр} = 14793 тыс. лок-км *110 руб / 1000 = 1626 тыс. руб.

Э^ТО-2_{м ман} = 1241 тыс. лок-км *110 руб / 1000 = 137 тыс. руб.

Расходы на амортизацию Э_ам поездных и маневровых локомотивов планируются исходя из парка приписанных к депо локомотивов М_{инв i} , их цены Ц_i и установленной нормы амортизации

 М_{инв i} * Ц_i * q

Э_ам = . (5.9)

100

Э_{ам пасс} = (20*30400 тыс. руб.*5) /12/ 100 = 2533тыс. руб.

Э_{ам гр} = (85*27600 тыс. руб.*5) / 12/100 = 9775 тыс. руб.

Э_{ам ман} = (18*6000 тыс. руб.*5,9) / 12/ 100 = 531 тыс. руб.