3. Капитал кб: содержание, функции, структура. Проблемы увеличения капитальной базы банков.

Несмотря на то, что доля собст.источников не велика, УК выполняет важную рол в деятельности банка: является показателем надежности банка, своеобразным гарантом сохранности привлеченности ресурсов, обеспечением вкладов клиентов.

Капитал КБ необходим на всех этапах функц-ния банка.

Содержание капитала выражается в след. функциях:

1). Защитная – банк продолжает свою деятельность выполнения операций даже в условиях невозврата кредита, обесценения активов. Это возможно благодаря накоплению резервов. ЦБ устанавливает различные показатели регламентирующие величину и структуру капитала.

2). Оперативная – осн. часть активных банковских операций осущ-ся за счет ср-в клиентов и в тоже время операции капитального характера, связанные с повышенным риском, совершенно неликвидные, нецелесообразно проводить за счет рес-в клиента. Источником для них выступает капитал (влож-е в осн. ср-ва, лизинг, долевое участие).

3). Регулирующая – чем больше кап-л банка, тем в большем объеме он может проводить акт. и пасс. операции и более разнообразного характера.

В РФ с 2000 г. кап-л Кб рассчитывается как 2х-уровневый с выделением осн. и доп. кап-ла. В наст. время расчет кап-ла осущ-ся по методике ЦБ в Положении №215.

Осн.кап-л явл-ся воплощением защитной функ-и банка. Он вкл-ет фонды, резервы, необ-мые для укрепления надежности банка.

Доп.кап-л – это ист-к долгосроч. кредит-я и инвестиций.

В соот-вии с Полож№215 в состав ОК входят:

-УК; -резервный фонд; -нераспред.прибыль; -эмиссион.доход; -резерв под обесценение цен. бумаг.

Из ОК искл-ся нек-ые р-ды: собст.акции, выкупленные у акционеров и суммы допущенных убытков.

В состав ДК входят привлеченные рес-сы, т.е. это субординированные кредиты – это ресурсы привлечнные от ю/л на срок более 5 лет, также входят, н, резерв на возможные потери по ссудам.

Из ДК искл-ся отдел.статьи: влож-я в акции в целях инвестир-я; долев.участие в кап-лах др. орг-ций; субординир-ые кредиты предоставленные.

На завершающем этапе определ-ся кап-л в целом, как сумма ОК и ДК.

При определении велечины ДК субординированные кредиты отражаются не в полном размере, а не более 50% от ОК.

Уставный капитал (УК) – основной элемент собст.источников, составляющий 70-80% от величины капитала. Он складывается из ст-сти выпущенных в обращение акций и из ст-сти долей участников. Источниками формир-я УК выступают: денеж.ср-ва в руб. и ин.валюте, а также неденеж. часть в виде материальных активов (здания, помещения, не включ. незаверш.стр-во). Но доля мат.активов не должна превышать 20% от УК. Не может в оплату УК направляться: заем. ср-ва учредителей, немат. активы и цен.бум. В процессе функционир-я банка его УК постоянно пополняется, а иногда снижается. Увеличение УК необходимо для: укрепления надежности банка, расширения операций (выполнение операций долгосрочного кредит-я, инвестиций, лизинга) и выполнение требований ЦБ по эк. нормативам и глав.образом Н₁. ЦБ предусмотрен дополнительный способ пополнения УК – «капитализация собст.источ-ков». Здесь в оплату УК идут не денеж.ср-ва акционеров, а ср-ва, перечисляемые из др. подвижных источников (часть резервного фонда и нераспределенной прибыли, др. неиспользованные по итогам года фонды спец назначения и дивиденды начисленные, но не выплаченные). При капитализации происходит перераспределение внутри капитала банка, а в целом собст.ист-ки не увелич-ся. Поэтому многие чспециалисты критикуют данный способ, считая, что он может применяться в особых условиях ( высокие темпы инфляции, дефицит ресурсов и др.).

Наращивание собственных кап-лов банков является наиболее актуальной проблемой росс-ой банк-ой системы. Величина банк-их кап-лов в ближайшей перспективе будет определяться перспективы расширения кред-ой активности банков. После кризиса источниками роста банк-ого кап-ла стали не только увеличение размеров УК и субординир-ые кредиты, но также прибыль и сформированные из нее фонды (это позитивный фактор). Тем не менее, возможности расширения капитальной базы за счет прибыльной деятельности пока еще недостаточны, по-прежнему актуальной остается проблема привлечения инвестиций в капитал банка, включая иностранные инвестиции.

Роль капитала как буфера против убытков по ссудам наглядно проявляется, если его рассматривать в контексте движения денежных средств. Если клиенты банка перестают выполнять свои обязательства по ссудам, мгновенно уменьшается приток денежных средств по процентам и основным выплатам. Отток средств не изменяется. Банк остается платежеспособным, пока сумма притока превышает отток. И здесь ка­питал служит буфером, поскольку он уменьшает вынужденные оттоки.

Адекватный банковский капитал уменьшает операционные проблемы, обеспечивая свободный доступ к финансовым рынкам. Капитал дает банку возможность делать займы у традиционных источников по обычным ставкам. Большой собственный капитал обеспечивает стабильную репутацию банка, уверенность в нем вкладчиков.

Капитал сдерживает рост и уменьшает риск ограничением новых активов, которые банк может приобрести через финансирование с помощью задолженности. Эта функция тесно связана с устанавливаемым государственными органами нормативом капитала к активам. Так, если банки решают увеличить размер ссуд или приобрести другие активы, они должны поддерживать рост с помощью дополнительного финансирования акционерного капитала. Это предупреждает спекулятивный рост активов, так как банки всегда должны оставаться в пределах своих возможностей успешного управления активами.

Собственный капитал - основа коммерческой деятельности банка. Он обеспечивает его самостоятельность и гарантирует его финансовую устойчивость, являясь источником сглаживания негативных последствий различных рисков, которые несет банк.