26. Налично-денежный оборот и особенности его организации и регулирования в России

Денежный оборот (ДО) – это процесс кругооборота денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции обращения и платежа. В зависимости от формы функционирующих в нем денег выделяют безналичный и налично-денежный оборот.

Наличный денежный оборот - это движение денег в наличной форме при продаже товаров, оказании услуг и осуществлении различных видов платежей.

Наличный ДО определяется как часть денежного оборота, равная сумме всех платежей, совершенных в наличной форме за определенный период времени.

В настоящее время ЦБ (департамент регулирования НДО) ежеквартально составляет прогноз кассовых оборотов для регулирования НД потоков. Кассовые обороты - система наличных денег, выходящих из касс банков и поступающих в кассы (КБ, ЦБ РФ, РКЦ). Прогноз кассовых оборотов состоит из: прихода, где отражаются источники поступления наличных денег в кассы банка; расхода - направления выдачи НД; эмиссионного результата - балансирующего раздела. Если приход меньше расхода, то необходима эмиссия- перечисление из резерва в оборотную кассу. Самарская область с 95 года осуществляет изъятие НД из обращения.

Назначение прогнозирования НДО: - определение потребности в НД в конкретном регионе; обеспечение бесперебойной и своевременной выдачи наличности на з/п, по счетам со вкладов и т.д.; осуществление контроля со стороны ЦБ за движением НД.

В результате проведенного анализа территориальные учреждения ЦБ разрабатывает меры по улучшению состояния НДБ, повышению доли компонента в денежной массе.

НДО в России организуется в системе центрального банка, его подразделениях (РКЦ). Наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы, тем самым они поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы коммерческих банков. Для коммерческих банков также устанавливаются лимиты их операционных касс, поэтому в сумме, превышающей лимит, они сдают наличные деньги в РКЦ. Последним также устанавливается лимит их оборотных касс, поэтому деньги в сумме, превышающей лимит, переводятся в резервные фонды, т.е. изымаются из обращения, таким образом данный цикл кругооборота наличных денег завершается.

Из касс коммерческих банков наличные деньги поступают в кассы организаций и предприятий либо непосредственно населению со своих счетов. Из касс предприятий и организаций наличные деньги поступают населению, которое их расходует для покупки товаров и оплаты услуг. Следовательно, наличные деньги поступают в кассы торговых организаций, откуда – в кассы коммерческих банков, а затем возвращаются в РКЦ.

ЦБ РФ является единым эмиссионным центром страны, разрабатывает порядок и правила, регламентирующие движение потоков наличных денег.

Наличный ДО в России имеет следующие особенности:

• большой удельный вес наличных денег в объеме денежной массы (33-34%);

• значительный объем расчетов наличными деньгами, что позволяет уходить от налогообложения;

• слабый контроль со стороны кредитных институтов (в том числе со стороны обслуживающих организаций банков) за кассовой дисциплиной организаций;

• долларизация наличного оборота (использование в обращении иностранной валюты).

27.Денежная масса и ее структура. Особенности построения денежных агрегатов в РФ.

Денежная масса- совокупность наличных и безналичных денег, находящихся в руках у субъектов денежного обращения. Это нал деньги в руках у населения, в кассах предприятий, организаций, банков, безналичных средств в виде вкладов физ. и юр. Лиц в банковской системе, а также в виде вложений в наиболее ликвидные ц/б. Под денежной массой понимается денежное предложение или общее количество денег в обращении. Количество денег, необходимое для выполнения ими функций средства обращения и платежа, определяется законом денежного обращения.

Согласно этому закону, количество денег в обращении должно обеспечить соблюдение баланса между ним и стоимостью товаров и услуг, подлежащих реализации (с учетом их цен).

Итак, на количество денег в обращения влияют разнообразные факторы, которые, в свою очередь, зависят от условий развития производства товаров и услуг. Потребность народного хозяйства в деньгах определяется изменением количества обращающихся товаров и услуг, а также уровнем и общей суммой цен товарной массы.

Обратное влияние на количество денег, необходимых для обращения, оказывает степень развитости кредита: чем больше продают в кредит, тем меньше требуется денег в обращении. Такое же влияние на количество денег в обращении оказывает и размер безналичных (взаимопогашающихся) расчетов, или клирингов.

Кроме того, количество денег в обращении обратно пропорционально скорости оборота денег. На практике скорость обращения среднегодовой денежной массы рассчитывают как отношение ВВП к среднегодовой денежной массе. Чем выше скорость оборота денег, тем меньше их надо для стабильного обращения, и наоборот. Значительному ускорению обращения денег способствуют информационные технологии в банковском деле, применение электронных платежей.

Из определения видно, что в структуре ДМ выделяют наличный и безналичный компонент. Во всех странах безналичный компонент преобладает в структуре ДМ и составляет в развитых странах 90-95%. В РФ их доля значительно ниже -66-67%.

Денежная масса в обращении характеризуется величиной денежных агрегатов (ДА), состав и число которых существенно различаются в разных странах. ДА- группировка ликвидных активов, используемых в качестве альтернативных измерителей денежной массы.

В США для определения денежной массы используется четыре денежных агрегата (параметра), в Японии и Германии - три, в Англии и Франции - два.

М1 - сюда включаются наличные деньги, счета до востребования, другие чековые вклады, дорожные чеки, иногда - кредитные карточки;

М2 - состоит из М1 плюс срочные вклады небольших размеров и другие легколиквидные сбережения (т.е. сбережения, легко обратимые в наличные деньги);

МЗ - состоит из М2 плюс срочные вклады крупных размеров.

М4 - включает МЗ плюс депозитные сертификаты крупных коммерческих банков.

Для расчета ДА в РФ ЦБ использует следующие принципы:

1. все ДА располагаются по принципу убывающей ликвидности

2. каждый последующий ДА полностью включает предыдущий с добавлением новых элементов

3. в составе ДА есть наиболее ликвидные (М0,М1) и малоликвидные (М2,М3)

Наиболее ликвидные агрегаты называют «узкие деньги», малоликвидные-«широкие деньги»

Наличные деньги в обращении- наиболее ликвидная часть ДМ, которая готова для немедленного использования в качестве платежного средства.

Безналичные средства, которые включают остатки средств нефинансовых предприятий, организаций, индивидуальных предпринимателей, населения на расчетных, текущих счетах, депозитных и иных счетах до востребования, в т.ч. на счетах для расчетов с использованием пластиковых карт, и срочных счетах, открытых в кредитных организациях в валюте РФ.

Для расчета совокупной денежной массы в РФ предусмотрены следующие денежные агрегаты:

МО - Этот агрегат включает банкноты и монеты в обращении (вне банков).

М1 - Агрегат МО + безналичные средства в виде вкладов до востребования физ и юр лиц

М2 – Агрегат М1+безналичные средства в виде срочных вкладов физ и юр лиц; Он является основным ориентиром для ЦБ при проведении ДКП

МЗ - Агрегат М2 + вложения в государственные долговые обязательства и банковские долговые обязательства

Чтобы ЦБ мог управлять ДА, влиять на любой из компонентов, ЦБ дополнительно устанавливает особый показатель не относящийся к агрегатам – «денежная база»(ДБ). ДБ- совокупность денег, на которые ЦБ может влиять напрямую, непосредственно контролировать. В состав ДБ включают наличные деньги в пределах банковской системы (в кассах КБ и ЦБ) и безналичные средства в виде добровольных и обязательных резервов КБ в ЦБ. Структура ДБ постоянно меняется, эти изменения отражают уровень развития банковской системы и финансового рынка в целом. В настоящее время на долю М0 в М2 приходится 31,5% (на 1.07.06) и идет тенденция к снижению. В структуре денежной базы преобладают наличные деньги 73%, корреспондентские счета 13%.

ДКБ 28. Понятие и структура банковского менеджмента, его содержание и направления.

Банковский менеджмент можно определить как систему управленческих воздействий, обеспечивающих непрерывность и своевременность движения кредитных ресурсов с целью достижения микро- и макро- экономических приоритетов. Микроэкономические цели: устойчивость банковского учреждения, сохранность и доходность ресурсов банка и его клиентов. Макроэкономические цели лежат в сфере стабилизации национальной денежной единицы, максимальной активизации использования материальных и денежных ресурсов в экономике.

Необходимость банк. менеджмента обусловлена следующими факторами:

1) формирование частной собственности и обособленность собственника банковского капитала от процесса управления им;

2) многовариантность выбора при принятии решений в условиях рыночной экономики.

Т.о. банковский менеджмент – система управления кредитной организацией, основанная на использовании современных эффективных форм, средств и методов управления банковской деятельностью в условиях рыночной экономики. В сфере банковской деятельности субъект управления - органы управления кредитн. организациями, объект управления – денежные ресурсы банка и их движение (финансовый менеджмент), организационные структуры банковской системы (отдельного банка), персонал банка.

Цели банковского менеджмента специфичны, обусловлены целями функционирования банка. Эти цели подразделяются на экономические и социальные. Экономические цели банка связаны с повышением стоимости банка (получение долгосрочной прибыли, потенциальный рост объёмов операций банка, приемлемый риск для кредиторов, повышение рыночной стоимости акций банка, стабильные дивиденды) и обеспечением его ликвидности (сбалансированность активов и обязательств банка по срокам и суммам, наличие соответствующих резервов, обеспечение высокого качества кредитного портфеля и депозитов). Социальные цели состоят в наиболее полном удовлетворении потребностей клиентов и содействии банка развитию экономики в целом.

Задачи банк. менеджмента:

1) удовлетворение спроса клиентов в финансовых и сопутствующих им информационных и консультационных услугах, в.т.ч. удовлетворение спроса кредиторов и вкладчиков, удовлетворение потенциальных заёмщиков в предоставляемых кредитных ресурсах;

2) обеспечение прибыльности и рентабельности банка;

3) обеспечение ликвидности банка при оптимизации объёма его прибыли;

4) обеспечение сбалансированности притока и оттока денежных средств;

5) обеспечение финансовой устойчивости банка;

6) обеспечение приемлемого для банка уровня риска проводимых операций;

7) создание эффективного механизма управления персоналом банка.

Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банк. менеджмента.

Основные направления банковского менеджмента определяются применительно к его сферам. Финансовый менеджмент включает: стратегическое и текущее планирование; формирование банковской политики; организацию маркетинга; управление активами, пассивами, ликвидностью, доходностью, собственным капиталом, кредитным и инвестиционным портфелем, банковскими рисками; создание информационных систем.

Управление персоналом имеет следующие направления: мотивация труда, организационное построение банка, расстановка кадров, система подготовки и переподготовки персонала, организация внутреннего контроля, система продвижения по служебной лестнице, принципы обучения в коллективе.

Основные требования к банк. менеджменту выражаются в принципах управления, являющихся общими для всех сфер деятельности. → Принципы банк. менеджмента:

1) принцип интегрированности с общей системой корпоративного управления в банке;

2) принцип комплексного характера формирования управленческих решений;

3) высокий динамизм в принятии управленческих решений (учёт влияния факторов внешней среды);

4) вариативность решений, т.е. возможность выбора их из нескольких вариантов;

5) ориентированность на перспективные цели развития банков.

Сущность банк. менеджмента проявляется в его функциях. В экономич. литературе существует двойственный подход к раскрытию функций банк. менеджмента, в т.ч. фин. менеджмента:

1) функции рассматриваются в зависимости от этапов управления;

2) функции рассматриваются в зависимости от структуры банковского баланса и видов операций.

В зависимости от этапов управления функции банк. менеджмента:

- стратегическая (формирование стратегии банка);

- информационная (определение источников, круга информации, создание информационной базы);

- аналитическая (проведение фин. анализа деятельности банка);

- функция прогнозирования и планирования различных аспектов деятельности банка;

- оперативная (оперативное управление притоком/оттоком денежных средств);

- регулирующая;

- стимулирующая (системы поощрения персонала);

- контрольная (эффективный фин. контроль в банке).

В зависимости от структуры банк. баланса и видов операций функции банк. менеджмента:

- управление капиталом банка (в т.ч. собственным и заёмным);

- управление пассивами;

- управление активами;

- управление денежными потоками;

- управление инвестициями;

- управление фин. рисками;

- управление персоналом;

- антикризисное фин. управление при угрозе банкротства.

С точки зрения содержания банковский менеджмент подразделяется на 2 блока: финансовый менеджмент и управление персоналом. С точки зрения процесса управления содержание финансового менеджмента составляют планирование, анализ, регулирование, контроль.

Планирование позволяет заглянуть в будущее банка, предусмотреть цели, сферы, масштабы и возможные результаты его деятельности в соизмерении с источниками и затратами. Планы позволяют определить направление поиска новых сфер и методов деятельности в условиях конкуренции на рынке банковских услуг.

Результатом планирования является разработка:

• перспективных планов, делающих акцент на формировании и размещении ресурсов в долгосрочной перспективе в целях достижения целей и задач, стоящих перед банком;

• текущих планов (бизнес-планов), определяющих конкретные параметры деятельности банка в краткосрочной перспективе и реализующих долгосрочные цели и задачи банка.

В планах должны найти отражение: содержание стратегических целей и задач банка; анализ банковской и общеэкономической ситуации; постановка текущих задач; формулирование стратегии банка, т.е. общих подходов к достижению задач; механизмы распределения ресурсов; формы контроля за выполнением плановых показателей.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным направлениям на основе сравнения фактически достигнутых результатов с прогнозными, с результатами истекших периодов и лучших банков. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и неудачи в принятии решений.

Главные направления анализа:

• оценка развития объёмных показателей деятельности банка: активов, депозитов, собственного капитала, кредитов, прибыли;

• оценка ресурсной базы: объема, структуры и основных тенденций в развитии составных частей (собственного капитала, депозитов, межбанковского кредита); стабильной и неустойчивой части депозитов; депозитов с устойчивой и колеблющейся ставкой и др.;

• оценка состояния активов банка; объема, структуры и основных тенденций в развитии составных частей активов банка (кредитов, инвестиций, депозитов); активов, приносящих и не приносящих доход; активов разной степени ликвидности и рискованности;

• оценка ликвидности банка на основе; расчета финансовых коэффициентов и их сравнения с критериальными уровнями, выявления факторов, влияющих на изменение уровня показателей; определение степени сбалансированности активов и пассивов по срокам и суммам (ГЭП);

• оценка доходности банка с помощью расчёта системы количественных и качественных показателей, характеризующих доходность и прибыльность банка, эффективность использования активов, структуру доходов и расходов банка;

• анализ и оценка деятельности банков-партнеров, позволяющие установить лимиты их кредитования.

Регулирование в банк. менеджменте имеет особенности, обусловленные наличием государственного надзора за деятельностью ком. банков. Гос. регулирование предусматривает ряд требований к лицензированию банков, ограничению сфер их деятельности, к обеспечению достаточности капитала, ликвидности, формированию обязательных резервов. В этой связи система внутрибанковского регулирования (саморегулирования) направлена прежде всего на соблюдение требований и нормативов, установленных ЦБ РФ.

Система внутрибанковского регулирования включает и самостоятельные направления:

• совершенствование организационной структуры банка;

• разработку новых и совершенствование действующих инструктивных и методических материалов;

• корректировку целей, приоритетов и методов осуществления банковской политики;

• принятие конкретных мер по ограничению объёмов рисков по отдельным направлениям деятельности банка или созданию дополнительной системы гарантий для защиты от рисков;

• определение мер по совершенствованию кадровой политики, системы обучения персонала;

• разработку мер по изменению объёма и структуры портфелей (кредитного, депозитного, инвестиционного);

• изменение объёмов резервных фондов, объёма и структуры собственного капитала и т.д.

Контроль в банковской деятельности подразделяется на внешний и внутренний. Внешний контроль осуществляют ЦБ РФ и внешние аудиторы. Внутренний контроль организуется самим банком. Именно он является частью банк. менеджмента. Его функции выполняют Совет банка, менеджеры в соответствии с их полномочиями, специальная служба внутреннего контроля, созданная в каждом банке в соответствии с указаниями ЦБ РФ. Главное назначение внутрибанковского контроля - защита интересов инвесторов, самих банков и их клиентов путём создания оперативной системы обнаружения отклонений в выполнении законодательства, нормативных актов ЦБ РФ и внутрибанковских положений, отрицательных тенденций и недостатков в деятельности банка для принятия мер по их устранению.