23. Безналичный денежный оборот. Формы безналичных расчетов.

Денежный оборот (ДО) – это процесс кругооборота денег в наличной и безналичной формах, выполняющих функции обращения и платежа.

В зависимости от формы функционирующих в нем денег структуру ДО можно определить:

• безналичный

• налично-денежный оборот

Платежный оборот – движение денег, в процессе которого они выполняют функцию средства платежа, а также движение других средств платежа – инструментов денежного рынка (близкие заменители денег: облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя…), выполняющих функцию средства платежа.

Безналичный денежный оборот представляет собой часть денежного оборота, в которой движение денежных средств осуществляется в безналично-денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика в банке на счет получателя, путем зачета взаимных требований, а также с использованием других банковских операций.

В основе организации безналичных расчетов лежат следующие принципы:

- платежи осуществляются по обязательствам плательщика, т.е. в процессе осуществления безналичных расчетов должно быть погашено обязательство плательщика. Это погашение осуществляется банками с банковских счетов.

- платежи осуществляются по расчетным документам определенной формы, которые могут быть использованы только один раз, только для платежей через банк.

- платежи осуществляются в пределах имеющихся на счете плательщика средств или полученных кредитов.

- формы расчетов участники расчетов выбирают самостоятельно, что находит отражение в заключаемых ими договорах. Взаимные претензии между плательщиком и получателем денег рассматривается через арбитраж без участия банка. Банк несет ответственность за своевременное и правильное осуществление расчетов.

Формой организации безналичного платежного оборота является платежная система.

В современных условиях используются следующие формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями; чеками; аккредитивами; платежными требованиями и поручениями.

Расчеты платежными поручениями. ПП является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. ПП исполняется банком в срок, установленный законодательством, или более короткий срок, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета. ПП могут совершаться перечисления ДС за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги в бюджеты всех уровней и во ВБФ, при размещении или возврате кредитов (займов) или депозитов и уплате процентов по ним, и др. целях, например предварительной оплаты или периодических платежей.

Расчеты по аккредитиву. Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому (исполняющему) банку произвести такие платежи.

Банки могут открывать следующие виды аккредитивов:

1. покрытые (депонированные) банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива в распоряжение исполняющего банка на весь срок аккредитива и непокрытые (гарантированные) банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива.

2. отзывные - аккредитивы, кот. могут быть заменены или отменены банком-эмитентом на основании письменного распоряжения плательщика без предварительного согласования с получателем средств и безотзывные (могут быть подтвержденными) могут быть отменены только с согласия получателя средств.

Расчеты чеками. Расчетный чек- ц/б, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юр лицо, имеющее ДС в банке, которыми оно вправе распоряжаться путем выставления чеков; чекодержателем- юр. лицо, в пользу которого выдан чек; плательщиком- банк, в котором находятся ДС.

Расчеты инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет средств клиента на основании расчетных документов совершает действия по получению от плательщика платежа. Расчеты проводятся на основании платежных требований, которые могут оплачиваться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, которые оплачиваются без распоряжений плательщика (в бесспорном порядке).