1. Надзор цб рф за деятельностью кб: содержание, цели и перспективы развития.

В отечественной экономической литературе не проводится четкого разграничения между понятиями контроль, надзор, регулирование, инспектирование. Это касается нормативных и законодательных актов. В зарубежной литературе понятие контроль ЦБ рассматривается как широкое, которое включает надзор и регулирование. Понятие контроль является более широким еще и потому, что может применяться не только к деятельности ЦБ, но и к деятельности КБ, налоговых органов. Понятие надзор более характеризует специфику ЦБ. Надзор – это один из элементов контроля.

Надзор ЦБ - это деятельность ЦБ (наблюдение, анализ) по выявлению недостатков, нарушений КБ и принятию мер по их ликвидации или предотвращению их возникновения в будущем, является важнейшей функцией ЦБ РФ по законодательству. Регулирование ЦБ - подчинение КБ-в определенным правилам, критериям, нормам или установление ЦБ правил, критериев, принципов и т.д. Цели надзора ЦБ состоит: 1) укрепление банковской системы 2) защита интересов вкладчиков.

В РФ надзор ЦБ осуществляется в следующих формах: 1) документальный (по данным отчетности) 2) инспектирование (проверка деятельности КБ на месте). Начал использоваться с 1993 года. В ЦБ создан специальный Департамент инспектирования. Документальный надзор. КБ представляют в ЦБ РФ разнообразные формы отчетности, которые отражают различные аспекты деятельности КБ: бух. баланс, отчет о прибылях и убытках, расчет эк. нормативов, подлежащих депонированию в ЦБ РФ, данные о крупных кредитах, расчет резерва на возможные потери по ссудам. Такая форма надзора отражает различные аспекты работы КБ: ликвидность баланса, достаточность капитала, степень риска проводимых операций, порядок формирования фондов, резервов, состояние учета и отчетности в КБ. Инспектирование. Проверки в банках на месте м.б. 2 видов (инструкции ЦБ РФ №105, 108):комплексная охватывает все направления деятельности; тематическая, т.е. по отдельным направлениям деятельности (порядок формирования фондов обязательных резервов, состояние внутреннего контроля). В ходе инспекционных проверок специалисты ЦБ РФ запрашивают у КБ различную документацию: учредительные документы, внутренние инструкции, договоры с клиентами (кредитные, депозитные и т.д.).

В последнее время важным направлением совершенствования надзора является создание института кураторов для кредитных организаций, т.е. ха каждым конкретным КБ закрепляется специалист Управления надзора ЦБ РФ. Взаимодействие ЦБ РФ и КБ может осуществляться в различных направлениях: наблюдение, анализ отчетности, консультации, проведение совещаний, деловых встреч.

Особым этапом надзора является применение мер воздействия в соответствии с ФЗ «О ЦБ РФ» и специальной инструкцией №59, которое осуществляется дифференцированно с учетом характера нарушений и их длительности. Все меры воздействия делятся на 2 группы: 1) предупредительные и 2) принудительные.

Предупредительные применяют в тех случаях, когда недостатки не приобретают серьезного характера, экономические нормативы не выполняются лишь эпизодически. Здесь применяются следующие действия:

1. постановка вопроса перед акционерами об имеющихся недостатках, нарушениях

2. предложения разработать план мероприятий по финансовому выздоровлению

3. установление дополнительного контроля.

Если предупредительные меры оказываются неэффективными, недостатки остаются, то ЦБ принимает принудительные меры:

1. штрафы (денежные взыскания), размер которых находится в диапазоне от 0,01% до 1% от минимального размера УК для вновь создаваемых КБ;

2. ограничение проведения отдельных операций на срок не более 6 месяцев;

3. запрет на выполнение отдельных операций на срок не более 1 года;

4. запрет на открытие филиалов на срок не более 1 года;

5. требования по разработке мероприятий, направленных на финансовое оздоровление. В рамках этой меры ЦБ РФ дает КБ конкретные предписания по активам, пассивам, капиталу (повышение УК, повышение доли собственных источников в пассивах, сокращение расходов, улучшение качества кредитного портфеля за счет принятия мер по взысканию просроченной задолженности, продажи ценных бумаг третьим лицам, приведению А и П по срокам);

6. отзыв лицензии.

Лицензирование является важнейшим этапом контроля. Виды лицензий: лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях без привлечения средств во вклады населения; лицензия на выполнение банковских операций со средствами в рублях, в иностранной валюте без привлечения во вклады населения; с 1998 г. лицензия по привлечению во вклады и размещению драг. Ме; лицензия по при влечению во вклады средств населения в рублях; лицензия по привлечению средств во вклады населения в рублях и иностранной валюте; генеральная лицензия.

При отзыве лицензии на начальном этапе ЦБ РФ на основе мотивированного ходатайства терр. учреждения ЦБ издает приказ об отзыве лицензии у конкретного КБ, который публикуется в «Вестнике Банка России», т.е. с указанной даты КБ получает запрет на выполнение операций. На следующем этапе осуществляется ликвидация КБ как ЮЛ: создается специальная ликвидационная комиссия, которой передаются функции по управлению КБ. На корр. счет КБ перечисляются средства из фонда обязательных резервов для расчетов с вкладчиками и кредиторами. По завершении работы комиссии готовится отчет и ЦБ РФ вносит в Книгу гос. регистрации кредитных организаций запись о ликвидации КБ.

Перспективы надзора: усиление надзора за рисками, т.е. ЦБ должен выявить насколько в КБ сформирована система управления рисками, использование международных стандартов, надзор за формированием различных страховых резервов, эффективная работа института кураторов, надзор за соблюдением эк. нормативов (особенно Н1). В настоящий момент минимальный размер УК составляет 5 млн. ЕВРО. Последние изменения: если у КБ Н1<8% в течение 3 месяцев и более, то это одно из оснований для отзыва лицензии (ранее при Н1<2%), передача функций по ликвидации Кб как ЮЛ Агентству по страхованию вкладов (?).