2.5. Особливості кредитування у формі овердрафту

Овердрафт — це форма короткострокового кредиту, який надається для покриття тимчасової нестачі обігових коштів у клієнта, шляхом оплати з його поточного рахун­ку розрахункових документів понад фактичний залишок коштів на ньому, в межах встановленого банком ліміту. Овердрафт призначений для покриття короткострокових платіжних розривів і не призначений для кредитування на строк 30 днів.

Овердрафт може надаватись як у національній, так і в іноземній валюті. Овердрафт в іноземній валюті надається підприємствам, які займаються зовнішньоекономічною діяльністю.

Динаміку кредитів, наданих банками України у формі овердрафту за 1999—2006 рр., подано нарис. 2.14.

Рис. 2.14. Динаміка кредитів, наданих банками України у фор­мі овердрафту за 1999—2006 рр. * (за даними "Бюлетеня НБУ")

* Дані за 2003—2006 рр. включають нараховані відсотки.

Наведені дані свідчать, що обсяг кредитів у формі овердрафт протягом 2005 р. порівняно з 2004 р. збільшився у 2,1 раза (в національній валюті — у 2,2 раза, в іноземній валюті — у 1,5 раза), порівняно з 2003 р. — у 2,3 раза (в національній валюті — у 2,2 раза, в іноземній валюті — у 3,2 раза), порівняно з 2002 р. — у 3,1 раза (в національній валюті — у 3,7 раза, в іноземній валюті — у 13,1 раза).

Овердрафт надається на підставі договору, який укла­дається між клієнтом і банком, строком до 12 міс.

Кредитування у формі овердрафту дає змогу підприєм­ству:

— мати гарантію своєчасного й оперативного проведен­ня розрахунків з постачальниками;

— отримувати кредитні кошти в мінімальних сумах, беручи до уваги надходження на поточний рахунок протя­гом дня, що істотно зменшує розмір плати за кредит;

— скоротити тимчасові витрати на оформлення доку­ментів під час видачі кредиту, оскільки фактично клієн оформляє тільки платіжне доручення, а банк оплачує йо­го за рахунок овердрафту автоматично.

Для видачі овердрафту банки встановлюють певні ви­моги до клієнтів — юридичних осіб:

— наявність поточного рахунку в банку в національній (для овердрафту в національній валюті) або в іноземній ва­люті (для овердрафту в іноземній валюті);

— стійкий фінансовий стан клієнта (клас "А", "Б", "В", у деяких випадках — клас "Г", але за умови наявності високоліквідного забезпечення);

— стабільна господарсько-фінансова діяльність, від­повідно, на внутрішньому або зовнішньому ринку, наяв­ність постійних ділових партнерів і замовлень на вироб­ництво та реалізацію продукції (робіт, послуг);

— стабільні грошові надходження на поточний раху­нок клієнта в банку;

— за наявності кредитної історії — своєчасність повер­нення та повнота розрахунків за кредитами, що отримува­лися раніше.

Овердрафт не надається, якщо:

— клієнт має прострочену заборгованість за кредитом;

— на поточний рахунок клієнта накладено арешт. Для отримання овердрафту клієнт має надати банку па­кет таких документів:

— заяву про надання овердрафту;

— анкету клієнта;

— копію ліцензії (якщо діяльність підлягає ліцензу­ванню);

— фінансову звітність (баланс, звіт про фінансові ре­зультати, звіт про рух грошових коштів, розшифровку де­біторської та кредиторської заборгованості) на останню звітну дату;

— документи щодо забезпечення овердрафту. Овердрафт може бути бланковий або забезпечений. Як правило, бланковий овердрафт надається фінансово

стабільним клієнтам за умови його погашення позичаль­ником у межах місяця, в якому його було отримано, або інших умов, встановлених банком. Забезпеченням за овер-драфтом може бути рухоме або нерухоме майно позичаль­ника, майнові права на депозитні кошти, банківські мета­ли, державні облігації, гарантії банків, майнові пору­чительства третіх осіб.

За рахунок овердрафту клієнт може здійснювати розра­хунки, пов'язані з веденням господарської діяльності, за винятком платежів:

—на формування та збільшення статутного капіталу банків та інших господарських товариств (у процесі від­критої емісії);

— виконання зобов'язань за будь-якими кредитними договорами;

— повернення або надання зворотної фінансової допо­моги;

— фінансування довгострокових інвестиційних прое­ктів.

У разі виявлення порушень використання овердрафту банк має право застосувати штрафні санкції до клієнта.

Надання овердрафтів клієнтам банку здійснюється в межах встановлених лімітів або згідно з окремим рі­шенням кредитного комітету чи кредитної комісії банку. Ліміти за овердрафтом встановлюються в межах дії кре­дитного договору.

Ліміт за овердрафтом визначається банком самостійно, з урахуванням фінансового стану позичальника, та не може перевищувати максимальний розрахунковий ліміт овердрафту.

Максимальний розрахунковий ліміт встановлюється у певному відсотковому відношенні до фактичних надхо­джень від основної діяльності на поточний (валютний) ра­хунок клієнта за останні 2—3 календарні місяці.

До розрахунку ліміту не приймаються надходження з депозитних, кредитних рахунків, надходження не від ос­новної діяльності, фінансова допомога, внесення у статут­ний фонд, помилково зараховані кошти, транзитні оборо­ти з одного рахунку клієнта на інший тощо.

Овердрафт надається шляхом оплати з відповідного по­точного рахунку платіжних документів клієнта в сумах понад фактичний залишок коштів на ньому (утворюючи при цьому дебетове сальдо) в межах встановленого ліміту за овердрафтом.

Погашення кредиту овердрафт здійснюється щоденно в автоматичному режимі, за рахунок грошових надходжень на поточний рахунок клієнта шляхом зменшення дебето­вого сальдо.

Плата за овердрафт стягується банком у вигляді відсот­ків та комісії. Розмір відсоткової ставки та комісії за овер­драфтом встановлюється диференційовано, залежно від строку овердрафту та виду валюти. Нараховуються відсот­ки щоденно на суму фактичного кредиту овердрафт (дебе­тове сальдо поточного рахунку) на кінець дня.

Відсотки за овердрафтом погашаються щомісячно на підставі платіжного доручення клієнта або шляхом до­говірного списання коштів з поточного рахунку клієнта банком у сумі зобов'язань за відсотками та комісіями, якщо це передбачено договором.