« КРЕДИТУВАННЯ І КОНТРОЛЬ », В. Я. Вовк, О.В. Хмеленко

ЗМІСТ

Передмова 3

Робоча програма навчальної дисципліни за модулями та темами 5

Модуль 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ 11

Тема 1 Засади банківського кредитування і прий­няття рішень про надання позички 11

1.1. Сутність і види банківського кредиту 11

1.2. Кредитна політика банку 20

1.3. Форми забезпечення кредиту 25

1.4. Порядок розрахунку ціни кредиту 29

Тема 2. Форми банківських кредитів 37

2.1 Особливості кредитування малого та серед­нього бізнесу 37

2.2 Інвестиційне кредитування 49

2.3. Перспективи розвитку іпотечного кредиту­вання в Україні 57

2.4. Споживчий банківський кредит 67

2.5. Особливості кредитування у формі овердрафту 71

2.6. Інші форми кредиту 73

Тема 3. Банківські ризики 89

3.1. Сутність і класифікація банківських ризиків 89

3.2. Зовнішні ризики банку 91

3.3. Фінансові ризики банку 92

3.4. Функціональні ризики 94

3.5. Основні методи оцінки банківських ризиків 96

3.6. Організація ризик-менеджменту в банку... 99

Тема 4. Кредитний ризик як складова банківських ризиків 102

4.1. Сутність кредитного ризику 102

4.2. Класифікація та оцінка кредитних ризиків банку 105

Тема 5. Менеджмент кредитного ризику 109

5.1. Засади управління кредитним ризиком банку 109

5.2. Методи управління ризиком на рівні окре­мого кредиту 110

5.3. Методи управління кредитним ризиком на рівні кредитного портфеля 113

Тема 6. Управління відсотковим ризиком 119

6.1. Управління строками залучення та розмі­щення коштів 119

6.2. GАР-менеджмент відсоткового ризику 121

6.3. Хеджування відсоткового ризику 127

Тема 7. Особливості кредитування підприємств АПК 131

7.1. Система пільгового кредитування підприємств АПК 131

7.2. Організація процесу кредитування сіль­госпвиробників 139

7.3. Напрями стимулювання кредитування АПК у сучасних умовах економічного розвитку 144

Модуль 2. ОРГАНІЗАЦІЯ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИ­ТУВАННЯ 147

Тема 8. Процес банківського кредитування 147

8.1. Одержання й аналіз кредитної заявки пози­чальника 147

8.2. Підготовка та підписання кредитної угоди 153

8.3. Моніторинг кредитних операцій банку 156

Тема 9. Оцінка кредитоспроможності позичальника 159

9.1. Зміст і значення оцінки кредитоспромож­ності позичальника 159

9.2. Оцінка кредитоспроможності позичаль­ника — юридичної особи 163

9.3. Оцінка кредитоспроможності позичальника-банку 167

9.4. Оцінка кредитоспроможності позичаль­ника — фізичної особи 170

Тема 10. Проблемні кредити і засоби реструктури­зації безнадійних боргів 187

10.1. Сутність проблемних кредитів 187

10.2. Методи управління проблемними креди­тами банку 191

Тема 11. Кредитний портфель банку: його класифі­кація та аналіз 196

11.1. Кредитний портфель банку та критерії його класифікації 196

11.2. Класифікація позичальників за результа­тами оцінки їх фінансового стану 198

11.3. Оцінка стану обслуговування позичальни­ком заборгованості за кредитом 202

11.4. Класифікація кредитного портфеля 203

11.5. Аналіз кредитного портфеля банку 204

Тема 12. Створення резерву для покриття можливих втрат від кредитних операцій 217

12.1. Сутність резерву для відшкодування мож­ливих втрат від кредитних операцій банків 217

12.2. Критерії прийняття забезпечення за кредит­ними операціями при розрахунку резервів 221

12.3. Порядок розрахунку резерву під кредитні ризики225

12.4. Порядок використання резервів для покрит­тя можливих втрат від кредитних операцій 228

Теми індивідуальних робіт

Тести з дисципліни "Кредитування і контроль"

Додатки

Література

ПЕРЕДМОВА

Формування та розвиток ринкової економіки в Україні неможливі без забезпечення сталого розвитку її фінансо­вого сектору, в якому значна роль належить банківській системі. Це зумовлено тим, що банки виступають фінансо­вими посередниками у питаннях організації руху грошо­вих і капітальних ресурсів: по-перше, здійснюють розра­хунково-касове обслуговування юридичних і фізичних осіб, які клієнтами банківських установ; по-друге, вико­нують важливу функцію мобілізації тимчасово вільних грошових коштів населення та юридичних осіб і, перетво­рюючи їх на банківський капітал, здійснюють різноманіт­ні кредитні, інвестиційні та інші операції, задовольняючи таким чином потреби економіки у додаткових ресурсах.

Важливу роль у стимулюванні відтворювальних про­цесів в економіці відіграє банківській кредит як основне джерело забезпечення грошовими ресурсами поточної та інвестиційної діяльності суб'єктів господарювання. Кре­дит є однією з найскладніших економічних категорій, до­слідження сутності якої посідає важливе місце у роботах вітчизняних і закордонних учених. Крім того, стрімке зростання обсягів кредитування, яке супроводжується підвищеними ризиками порівняно з іншими видами бан­ківської діяльності та зниженням дохідності, зумовлює необхідність застосування новітніх підходів, методів і прийомів до управління кредитним портфелем банку, роз­робки ефективного механізму кредитного процесу та ви­користання його на практиці. Тому актуальним завдан­ням є дослідження засад організації банківського креди­тування, визначення критеріїв прийняття рішення про видачу кредиту та основних положень організації моніто­рингу кредитних операцій.

Подальший розвиток банківського кредитування в су­часних умовах становлення ринкової економіки та реаліза­ції програм інтеграції України до Євросоюзу потребує висо­кокваліфікованих фахівців у цій галузі. Важливою скла­довою підготовки таких фахівців є вивчення навчальної дисципліни "Кредитування і контроль", яка належить до групи освітньо-професійних дисциплін і є складовою підго­товки магістрів зі спеціальності "Банківська справа".

Дисципліна "Кредитування і контроль" має комплекс­ний характер і пов'язана з вивченням таких економічних дисциплін, як "Гроші і кредит", "Банківські операції", "Фінансовий облік у банках", "Аналіз банківської діяль­ності", "Центральний банк і грошово-кредитна політика", "Інвестиційне кредитування". У свою чергу, знання з цієї дисципліни забезпечують успішне засвоєння таких на­вчальних дисциплін, як "Фінансовий менеджмент у банках", "Банківський маркетинг", "Бюджетування у банку", а також виконання дипломної роботи.

Об'єктом дослідження дисципліни є процес банківсько­го кредитування.

Предметом дослідження — відносини, що виникають між банком і позичальником у процесі здійснення кредит­них операцій.

Мета дисципліни — формування системи теоретичних знань і навичок прийняття рішень щодо видачі кредиту та мінімізації ризиків, пов'язаних з банківською діяльністю.

Для досягнення поставленої мети необхідно вирішити такі основні завдання:

― визначити основні положення формування кредит­ної політики банку;

― дослідити особливості організації банківського кре­дитування та визначити критерії прийняття рішення про видачу кредиту або відмову у його видачі;

― проаналізувати особливості різних форм банківсь­ких кредитів і визначити перспективи їх розвитку;

― дослідити сучасні вітчизняні та зарубіжні концепції управління банківськими ризиками в цілому та кредит­ним ризиком зокрема;

― виявити фактори виникнення проблемних кредитів визначити методи ефективного управління проблемними кредитами банку;

― розглянути засади організації моніторингу кредит­них операцій та механізм формування резерву для по­криття можливих збитків від кредитних операцій банку.

У процесі навчання студенти отримують необхідні знан­ня під час лекційних занять, виконуючи практичні за­вдання щодо аналізу кредитоспроможності позичальників :і метою обґрунтування рішення про видачу кредиту, ди­наміки та структури кредитного портфеля банку, а також розраховують показники оцінки ефективності кредитної діяльності банку. Найбільш складні питання винесено на розгляд і обговорення під час семінарських занять. Необ­хідним елементом успішного засвоєння матеріалу на­вчальної дисципліни є самостійна робота студентів із за­гальною та спеціальною економічною літературою, нор­мативно-правовими актами з питань регулювання бан­ківської діяльності та періодичними виданнями.

Контрольні заходи включають поточний і підсумковий контроль. Поточний контроль здійснюється за допомогою модульно-рейтингового контролю знань студентів під час проведення практичних і семінарських занять, виконан­ня індивідуального завдання й тестового контролю, дає змогу перевірити рівень їх підготовки. Підсумковий контроль проводиться з метою оцінки результатів навчання на певному освітньо-кваліфікаційному рівні або на окремих його завершених етапах. Форму і методику проведення за­нять і контролю викладач обирає довільно.

У навчальному посібнику досліджено сутність і функції кредиту, визначено основні положення формування кре­дитної політики банку, розглянуто види та форми бан­ківських кредитів, особливості кредитування малого і се­реднього бізнесу, підприємств агропромислового комплек­су та визначено перспективи розвитку інвестиційного й іпотечного кредитування. Досліджено сутність і види бан­ківських ризиків і запропоновано методи управління ни­ми. Особливу увагу приділено методам управління кре­дитним ризиком як одного з найвпливовіших банківських ризиків. Розглянуто особливості організації процесу бан­ківського кредитування, визначено порядок формування та використання резервів для відшкодування можливих втрат від кредитних операцій. Також у навчальному посіб­нику викладено основні підходи до організації моніторин­гу кредитних операцій та управління проблемними креди­тами банку.

Під час підготовки підручника було використано нор­мативні акти Національного банку України станом на 1 січня 2007 р.

Авторами розділів навчального посібника є: кандидат економічних наук, доцент Вовк В.Я. (вступ, розд. 2, 3, 4,теми 1, 2, 3, 5 ,6, 7, 8, 9, 10, 11, 12), кандидат економічних наук, доцент Хмеленко О.В. (розд. 4, теми 3,7).

РОБОЧА ПРОГРАМА НАВЧАЛЬНОЇ ДИСЦИПЛІНИ ЗА МОДУЛЯМИ ТА ТЕМАМИ

Модуль 1. ТЕОРЕТИЧНІ ЗАСАДИ БАНКІВСЬКОГО КРЕДИТУВАННЯ

Тема 1. Засади банківського кредитування і прийняття рішень про надання позички

1.1. Сутність та види кредиту. Сутність кредиту як еко­номічної категорії. Товарна та грошова форми кредиту. Принципи банківського кредитування. Суб'єкти кредит­них відносин. Об'єкт кредитної угоди. Функції банківсь­кого кредиту. Класифікація банківських кредитів. Види позичкових рахунків.

1.2. Кредитна політика банку. Кредитна політика бан­ку. Стратегія кредитної діяльності банку. Тактика банку щодо організації процесу кредитування. Етапи розробки кредитної політики. Цілі та стандарти кредитування. До­кументи кредитної політики. Основні положення кредит­ної політики банку. Критерії прийняття рішення про ви­дачу кредиту. Порядок погашення заборгованості за кре­дитом. Типи кредитної політики банку.

1.3. Форми забезпечення кредиту. Форми забезпечення кредиту. Застава як одна з форм забезпечення зобов'язань позичальника перед банком. Майно та майнові права як предмет застави. Порядок визначення вартості предмета застави. Види застави. Банківська гарантія як спосіб за­безпечення виконання зобов'язань позичальника. Класифікація банківських гарантій. Поручительство (порука) як форма забезпечення за кредитом.

1.4. Порядок розрахунку ціни кредиту. Показники ви­значення ціни за кредитом. Відсоткова ставка за кредитом. Комісія за кредитом. Фактори, які впливають на рівень відсоткової ставки за кредитом. Методи ціноутворення за кредитами. Метод "вартість плюс". Метод "базова ставка плюс". Метод "надбавки". Метод "аналізу дохідності клі­єнта". Порядок затвердження відсоткової ставки за креди­том. Схеми нарахування відсотків за кредитом. Схеми на­рахування простого та складного відсотка. Системи нара­хування відсотків за кредитом.

Тема 2. Форми банківських кредитів

2.1. Особливості кредитування малого та середнього бізнесу. Сутність мікрокредитів. Діяльність Європейсько­го банку реконструкції та розвитку (ЄБРР) та Німецько-Українського фонду (НУФ) у сфері мікрокредитування. Вимоги до позичальників, які мають намір отримати мікрокредит за лінією ЄБРР. Основна мета мікрокредиту­вання. Види малих підприємств. Критерії відбору пози­чальників для мікрокредитування. Основні параметри мікрокредитів. Види проектів, що фінансуються за лінією ЄБРР та НУФ. Відмінні риси мікрокредитування від ін­ших форм кредитів. Перелік документів, необхідних для отримання мікрокредиту. Етапи процесу мікрокредиту­вання. Види забезпечення за мікрокредитами. Схема погашення заборгованості за кредитом. Фактори, що стриму­ють розвиток мікрокредитування в Україні.

2.2. Банківське інвестиційне кредитування. Сутність інвестиційного кредиту. Особливості інвестиційного кре­дитування. Прямі та непрямі суб'єкти інвестиційного кре­дитування. Об'єкти інвестиційного кредитування. Види інвестиційних кредитів. Інвестиційний цикл кредитова­ного проекту. Розрахунок строку повернення кредиту. Способи погашення інвестиційних кредитів. Показники оцінки ефективності реального інвестиційного проекту.

2.3 Перспективи розвитку іпотечного кредитування в Україні. Іпотечний кредит. Іпотека. Види іпотеки. Пере­ваги іпотечного кредитування. Порядок регулювання пра­вовідносин щодо передачі нерухомого майна (іпотеки) як забезпечення за кредитом. Звернення стягнення на пред­мет іпотеки. Іпотечний ринок. Первинний іпотечний ринок. Вторинний іпотечний ринок. Однорівнева модель іпо­течного ринку. Дворівнева модель іпотечного ринку. За­ставна. Іпотечні сертифікати з фіксованою дохідністю та сертифікати участі. Звичайні іпотечні облігації. Структуровані іпотечні облігації.

2.4. Споживчий кредит та його особливості. Споживчий кредит. Специфічні риси споживчого кредиту. Суб'єкти споживчого кредитування. Об'єкти споживчого кредиту. Класифікація споживчих кредитів банку. Порядок визна­чення суми споживчого кредиту. Вимоги до фізичних осіб, які мають намір отримати споживчий кредит. Перелік до­кументів, необхідних для отримання споживчого кредиту. Кредитні бюро.

2.5. Особливості кредитування у формі овердрафту. Сутність овердрафту. Вимоги до клієнтів, що мають намір отримати овердрафт. Перелік документів, необхідних для отримання овердрафту. Бланковий овердрафт. Забезпече­ний овердрафт. Порядок встановлення лімітів за овердрафтом. Плата за овердрафт.

2.6. Інші форми кредиту. Лізинговий кредит. Суб'єкти лізингу. Фінансовий лізинг (оренда). Оперативний лізинг. Рейтинг. Хайринг. Форми лізингу. Міжбанківський кре­дит. Види міжбанківських кредитів. Перелік документів, які банк-позичальник подає банку-кредитору для отри­мання міжбанківського кредиту. Цілі отримання міжбанківського кредиту. Вексельний кредит. Врахування век­селів. Безоборотне врахування векселів та врахування векселів з реверсом. Кредитування під заставу векселів. Авальний кредит. Форфейтинг. Механізм форфейтингової операції. Факторинг. Цілі факторингу. Види факторингу. Механізм факторингу.