Тема: Изучение работы кассы коммерческого банка с наличными денежными средствами Тема лз 2: Порядок принятия, выдачи и обработки денежных средств кассой коммерческого банка

Цель: Изучение работы кассы коммерческого банка по принятию, выдаче, хранению и обработке денежных средств, приобретение навыков формирования корешков и пачек денежных знаков.

Литература: Постановление Правления НБУ от 14 августа 2003 года № 337 «Инструкция о кассовых операциях в банках Украины».

Вопросы и задания:

1. Порядок принятия денежных средств приходной кассой банка.

2. Порядок выдачи денежных средств расходной кассой банка.

3. Обработка, формирование и упаковка денежных билетов, монет.

4. Хранение денег и других ценностей в коммерческом банке.

5. Сформируйте корешок денежных знаков.

6. Сформируйте пачку денежных знаков.

7. Произведите пересчет денежных знаков на купюросчетной машине.

8. Какие обязательные реквизиты должны быть проставлены на корешке.

9. Опишите способы формирования пачек денежных знаков.

10. Какие обязательные реквизиты проставляются пломбиратором.

11. Порядок расфасовки монет.

12. Порядок проведения экспертизы сомнительных банкнот (монет).

Терминологический словарь

бандероль - бумажная лента (кольцо) с установленными характеристиками, которая (которое) используется для упаковки корешков банкнот;

банкноти - бумажные денежные знаки разного номинала;

кассовые документы - приходные и расходные документы, с помощью которых оформляться кассовые операции;

кассовые операции - операции, которые осуществляет банк, а именно: выдача наличности, прием ее и обмен не пригодных к обращению банкнот (монет) на пригодные к обращению банкноты (монеты), банкнот на монеты, монет на банкноты, банкнот (монет) одного номинала на банкноты (монеты) другого номинала, изъятие из обращения сомнительных банкнот (монет), валютно-обменные операции и операции с банковскими металлами;

корешок банкнот - 100 (сто) банкнот одного номинала, которые упакованы соответствующей бандеролью (меньше 100 (ста) банкнот - это неполный корешок);

монеты - металлические денежные знаки разного номинала;

номинал банкнот (монет) - стоимость, которая указана на банкнотах (монетах);

обработка наличности - это комплекс работ, которые включают сортировку наличности, ее пересчет и упаковку соответственно требованиям нормативно-правовых актов;

операционная касса - это помещение банка, в котором осуществляются кассовые операции;

пачка банкнот - 1000 банкнот одного номинала, которые складываются из 10 корешков банкнот по 100 банкнот (меньше 10 корешков - неполная пачка);

послеоперационное время - часть рабочего дня банка, после окончания операционного времени, исключая работу в выходные и праздничные дни, на протяжении которого осуществляются кассовые операции с их отображением в бухгалтерском учете не позднее следующего операционного дня;

хранилище ценностей - специально оборудованное помещение, которое используется для хранения наличности и других ценностей, техническое состояние которого соответствует нормативно-правовым актам;

ценности - наличность национальной и иностранной валют, сомнительные (включая подделанные) банкноты, юбилейные, памятные и инвестиционные монеты, банковские металлы, драгоценные металлы и драгоценные камни, ценные бумаги и другие ценности, которые имеют стоимость.