- •Глава 1. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности.......5
- •Глава 2. Анализ финансового состояния оао « нлмк»………………….16
- •Глава 3. Разработка предложений по укреплению социальной стабильности и предотвращению социальных конфликтов……………………………….….25
- •Введение
- •Глава 1. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности.1
- •Цель и задачи анализа и диагностики деятельности предприятия.
- •1.2.Роль анализа хозяйственной деятельности в управлении предприятием.
- •1.3.Виды анализа, их классификация и характеристика8
- •Глава 2. Анализ финансового состояния оао « нлмк»
- •2.1. Краткая характеристика оао «нлмк»
- •2.2. Оценка оттока денежных средств на предприятии
- •Глава 3. Разработка предложений по укреплению социальной стабильности и предотвращению социальных конфликтов
- •3.1. Стимулирование
- •Заключение.
- •Приложения.
- •Расчетная часть. Финансовое прогнозирование и выбор источников финансирования
- •Решение
- •Список использованной литературы и других информационных источников.
Заключение.
Для современной экономики России характерна нестабильность, неопределенность в поведении покупателей, конкурентов, поставщиков, государственных органов. Эта неопределенность порождена переживаемой фазой циклического развития систем, когда развитие, осуществляемое по известным законам, сменяется периодом кризисов и катаклизмов.
Главная цель производственного предприятия в современных условиях – получение максимальной прибыли, что невозможно без эффективного управления капиталом. Поиски резервов для увеличения прибыльности предприятия составляют основную задачу управленца.
Очевидно, что от эффективности управления финансовыми ресурсами и предприятием целиком и полностью зависит результат деятельности предприятия в целом. Если дела на предприятии идут самотеком, а стиль управления в новых рыночных условиях не меняется, то борьба за выживание становится непрерывной.
Изучение современных подходов к анализу и диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия поможет менеджерам правильно ориентироваться в современной экономической политике, принимать решения, адекватные экономической ситуации в стране.
Приложения.
Таблица 1.1 20
Производство металлопродукции ОАО «НЛМК» в 2011 году
Наименование, тыс. тонн |
2010 |
2011 |
Изменение (+,-) |
Темп прироста, % |
Чугун товарный |
649 |
929 |
280 |
0,43 |
Слябы |
3 981 |
4 366 |
385 |
0,1 |
Прокат |
7114 |
8802 |
1687 |
0,24 |
Агломерат |
14 177 |
14 507 |
330 |
0,2 |
Кокс 6% влажности |
2 476 |
2 554 |
78 |
0,3 |
Листовой прокат |
4 782 |
4 840 |
58 |
0,1 |
Таблица 1.2
Показатели движения денежных средств ОАО «НЛМК» за 2010-2011 гг. по видам деятельности21
Показатель |
Сумма денежных средств, тыс.руб. |
Темп роста суммы денежных средств, % |
Удельный вес, % |
||||||
2010 |
2011 |
Абсолютное отклонение (+,-) 2011г. от 2010г. |
2011г. от 2010г. |
2010 |
2011 |
Отклонение (+,-) 2011г. от 2010г. |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
1.Остаток денежных средств на начало года |
29 244 971 |
13 490 142 |
(15 754 829)
|
46,13
|
- |
- |
- |
||
2.Поступление денежных средств - всего |
245 121 935 |
337 625 992 |
92 604 057
|
137,74
|
100 |
100
|
- |
||
В том числе по видам деятельности: |
|
|
|
|
|
|
|
||
- текущей |
181 700 622 |
247 503 987 |
65 803 365 |
136,22 |
74,13 |
73,31 |
(0,82) |
||
- инвестиционной |
30 218 249 |
33 249 782 |
3 031 533 |
110,03 |
12,33 |
9,85 |
(2,48) |
||
- финансовой |
33 203 064 |
56 872 223 |
23 669 159 |
171,29 |
13,55 |
16,84 |
3,30 |
||
3. Расходование денежных средств – всего |
258 673 743 |
339 240 375 |
80 566 632 |
131,15 |
100 |
100 |
|
||
В том числе по видам деятельности: |
|
|
|
|
|
|
|
||
-текущей |
167 487 715 |
215 223 873 |
47 736 158 |
128,50 |
64,75 |
63,44 |
(1,31) |
||
-инвестиционной |
70 335 855 |
77 208 330 |
6 872 475 |
109,77 |
27,19 |
22,76 |
(4,43) |
||
-финансовой |
20 850 173 |
46 808 172 |
25 957 999 |
224,50 |
8,06 |
13,80 |
5,74 |
||
4.Остаток денежных средств на конец года |
13 490 142 |
11 746 947 |
(1 743 195) |
87,08 |
|
|
|
||
Таблица 1.3
Расчет коэффициента участия операционной деятельности в положительном денежном потоке ОАО «НЛМК»
Коэффициент |
2010 |
2011 |
Коэффициент участия операционной деятельности |
0,74 |
0,73 |
Таблица 1.4
Участие текущей деятельности в отрицательном денежном потоке ОАО «НЛМК», за 2010–2011 года22
Коэффициент |
2010 |
2011 |
Коэффициент участия текущей деятельности в формировании отрицательного денежного потока |
0,65 |
0,63 |
Таблица 1.5
Структура притока денежных средств ОАО «НЛМК» за 2010–2011гг.23
Показатель |
Сумма денежных средств, тыс.руб. |
Темп роста суммы денежных средств, % |
Удельный вес, % |
||||||
2010 |
2011 |
Абсолютное отклонение (+,-) 2011г. от 2010г. |
2011г. от 2010г. |
22010 |
22011 |
Оклонение (+,-) 2011г. от 2010г. |
|||
1.Выручка от продаж и авансы |
181 700 622 |
247 503 987 |
65 803 365 |
136,22 |
74,13 |
73,31 |
(0,82) |
||
2. Кредиты, займы и прочие заемные средства |
33 203 064 |
56 872 223 |
23 669 159 |
171,29 |
13,55 |
16,84 |
3,3 |
||
3. Дивиденды, проценты и прочие поступления |
30 218 249 |
33 249 782 |
3 031 533 |
110,03 |
12,33 |
9,85 |
(2,48) |
||
4. Всего поступило денежных средств |
245 121 935 |
337 625 992 |
92 604 057 |
137,74 |
100 |
100 |
- |
||
Таблица 1.6
Структура оттока денежных средств ОАО «НЛМК» за 2010-2011 гг.24
Показатель |
Сумма денежных средств, тыс.руб. |
Темп роста суммы денежных средств, % |
Удельный вес, % |
||||||
2010 |
2011 |
Абсолютное отклонение (+,-) 2011г. от 2010г. |
2011г. от 2010г. |
22010 |
22011 |
Оклонение (+,-) 2011г. от 2010г. |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
1.Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
167 487 715 |
215 223 873 |
47 736 158 |
128,5 |
72,92 |
67,87 |
(5,05) |
||
2.Оплата труда и начисления на оплату труда |
10 002 195 |
11 185 391 |
1 183 196 |
111,8 |
4,35 |
3,53 |
(0,82) |
||
3.Выплата дивидендов и процентов |
4 738 392 |
14 649 390 |
9 910 998 |
309,2 |
2,06 |
4,62 |
2,56 |
||
4.Оплата основных средств долевого участия в строительстве |
31 647 967 |
44 788 079 |
13 140 112 |
141,5 |
13,78 |
14,12 |
0,34 |
||
6.Погашение займов и кредитов (без процентов) |
15 817 699 |
31 251 532 |
15 433 833 |
197,6 |
6,89 |
9,85 |
2,96 |
||
7.Всего израсходовано |
229 693 968 |
317 098 265 |
87 404 297 |
138 |
100 |
100 |
- |
||
Таблица 1.7
Бюджет движения денежных средств по операционной деятельности косвенным методом (тыс. долларов США).25
Показатели |
2010 |
2011 |
Откл. (+;-) 2011 от 2010 |
Темп роста 2011 в % к 2010 |
Чистая прибыль |
1 223 978 |
1 315 402 |
91 424 |
107,5 |
Амортизация |
(469 418) |
(588 707) |
(119 282) |
125,4 |
Изменение оборотного капитала |
(511 151) |
(230 000) |
281 151 |
45 |
- дебиторская задолженность (– рост, + снижение) |
(356 198) |
130 417 |
486 615 |
(36,6) |
- кредиторская задолженность (+ рост, – снижение) |
213 979 |
97 616 |
(116 363) |
45,6 |
Запасов (– рост, + снижение) |
(368 932) |
(458 033) |
(89 101) |
124,1 |
Корректировка на операции, не нашедшие отражения в операционной деятельности |
218 713 |
(24 486) |
(243 199) |
(11,2) |
Финансовый результат от форвардных сделок |
(4 225) |
4 819 |
9 044 |
(114,1) |
Доходы от участия НЛМК в Уставном капитале других обществ |
107 338 |
(54 272) |
(161 610) |
(50,6) |
%% к уплате/ получению |
15 865 |
- |
15 865 |
100 |
Курсовые отклонения (урегулирование несостоявшегося приобретения) |
- |
- |
- |
- |
Прочие факторы |
99 735 |
24 967 |
(74 768) |
25 |
Дефицит профицит по операционной деятельности |
462 122 |
472 209 |
10 087 |
102,2 |