Раздел 2: Кредит

Тема 1: «Сущность и роль кредита»

1. Необходимость и сущность кредита

2. Функции и законы кредита

3. Роль и границы кредита

№1

Кредит зародился в сфере обмена. С помощью кредита сокращается время на удовлетворение личных и общественных потребностей. Необходимость использования капитала связана с неравномерным движением капитала в 3 формах:

1. Денежный капитал превращается в производственный. За счёт денежных средств покупаем производственные ресурсы

2. Производственный капитал превращается в товарный. Формирование новой стоимости

3. Товарная форма каптала превращается в денежную. За счёт продажи получаем денежные средства.

Необходимость использования кредита так же связана с неравномерным движением основного (амортизация) и оборотного капитала.

Неравномерное движение основного капитала связано с природой восстановления стоимости (амортизацией), а также с необходимостью осуществления крупных затрат.

А 5 млн руб. 1 млн руб. Б

Собственные средства 5 млн руб. СС=2,5 млн, заёмные=25 млн. руб. % =15%

Рентабсс=1млн/5млн*100%=20% Рентабсс=(1млн-375тыс)/2,5 млн=25%

Получается, что использование кредита может повысить рентабельность.

Неравномерное использование оборотного капитала связано с действием факторов:

1. Несовпадение времени производства и времени реализации продукции.

2. Сезонность производства и реализации продукции (с\х).

3. Импортные поставки.

4. Разовые завозы товарно-материальных ценностей

5. Ценовой фактор

таким образом кредит разрешает противоречия между высвобождением временно свободных средств и необходимость их использования.

Для того, чтобы кредитная сделка совершилась нужно 2 условия:

1. Совпадение интересов субъектов кредитования.

2. Субъекты кредитования должны быть юридически самостоятельными.

Сущность кредита. Составляющие:

1. Структура кредита. Включает: субъекты кредитных отношений и объект.

Субъекты – заёмщик, кредитор. Объект – ссуженная стоимость (ссудили во временное пользование). СС носит авансирующий характер, так как на начальном этапе кредитных отношений её движение осуществляется в одностороннем порядке. СС является добавочно потребительной стоимостью, так как в результате е использования кредитор получает доход в форме ссудного %.

2. Стадии движения ссуженной стоимости:

1. Размещение кредита

2. Предоставление заёмщику кредита

3. Использование кредита

4. Возврат средств заёмщику. (Источник погашения кредита у физических лиц – з/п)

5. Высвобождение временно позаимствованной стоимости. Определить откуда будут поступать средства.

6. Возврат временно позаимствованной стоимости кредитору.

3. Основа кредита, которая заключается в принципах кредитования:

1. Принцип срочности (расстаёмся со средствами на промежуток времени)

2. Платности (предполагаем получение процента)

3. Возвратности (предполагаем возвращение кредита)

Также рассматриваются принципы кредита:

4. Принцип материальной обеспеченности

5. Принцип целевого характера

Кредит – экономические отношения между кредитором и заёмщиком по поводу движения ссуженной стоимости на условиях срочности, платности, возвратности.

№2

Сущность кредитов проявляется в выполнении им функций:

1. Пере распределительная функция, в рамках которой осуществляется перераспределение стоимости. В кредитные отношения вступают средства, которые хотя бы единожды были распределены кредитором и выделены как временно свободные (кредитор распределяет денежные средства на свободные и занятые). При предоставлении этих средств заёмщику происходит дальнейшее распределение, то есть перераспределение.

Существует 3 вида перераспределения:

1. Межтерриториальное

2. Межотраслевое

3. Внутриотраслевое . отношения в одной и той же отрасли

2. Замещения действительных денег кредитными операциями. Проявляется при переходе от металлического обращения к денежной системе, основанной на кредитном характере денежной эмиссии. Потребность в металлических деньгах вытесняется появлением кредитных денег. Потребность в денежных средствах покрывается за счёт кредитных ресурсов.