128.Денежные потоки проекта

Таблица потока денежных средств по проекту аккумулирует в себе все ранее выполненные расчеты и дает заключительную интегральную оценку проекта с финансово-экономической стороны. В ней синхронизируется во времени приток средств (акционерный капитал, долгосрочные и краткосрочные ссуды, поступления от продаж, а также банковские овердрафты и кредиторская задолженность) с различными расходами - оттоком средств, связанным с инвестированием (оплатой работ, оборудования и т.д.) и эксплуатацией предприятия (затратами на выпуск и реализацию продукции и услуг). Эта синхронизация очень важна, т.к. если распределение финансовых потоков не увязано должным образом, проект может переживать периоды накопления финансовых излишков (они не используются, хотя требуют уплаты процентов) или испытывать нехватку в определенный период денежных средств, что потребует дополнительных кредитов, которые, как правило, приходится брать под более высокие ссудные проценты, а иногда могут возникнуть и задержки в осуществлении проекта, если нехватку средств не удастся покрыть в этапе строительства. Если же нехватка денежных средств возникает в период эксплуатации предприятия, то это приводит к недоиспользованию производственных мощностей, сокращению объемов выпуска продукции и поставок, что усугубляет ситуацию.

Таблица потока реальных денег тесно связана с проектируемым балансом, т.к. кумулятивный остаток денежных средств, полученный в таблице денежного потока, соответствует аналогичному значению в балансовом отчете. Отток денег для уплаты налогов находят в отчете о прибылях и убытках. При этом щэедполагается, что налог уплачивается в конце года и отсрочка уплаты налога не предоставляется.

Состав показателей в таблице отчета о денежных потоках зависит от характера проекта, его конкретного содержания, а также от целей, которые разработчики ставят перед собой, от того, какую информацию они хотят получить сами и представить инвестору (инвесторам) и другим участникам проекта. С точки зрения целей, для которых составляется таблица потока денег, выделяют два варианта оформления таблиц:

1. Метод кумулятивного потока.

2. Метод финансового потока.

Денежный поток состоит из притока и оттока. Денежный поток проекта показывает денежные поступления (приток) и различные затраты (отток) в зависимости от времени. Расчет ведется в течение всего принятого срока реализации проекта с разделением на намеченные (принятые при проектировании) периоды, исходя из шага проектирования. На каждом шаге должны быть показаны все притоки денежных средств, то есть поступлений от всех источников; все оттоки денежных средств, то есть платежи, затраты и т.д.; а также сальдо как результат по периоду, разность между притоком и оттоком.

129. Сетевые модели и сетевые графики

До недавнего времени большое распространение при планировании работ имели линейные графики. Линейный график прост в исполнении и наглядно показывает ход работы. Однако здесь динамическая система процесса представлена статической схемой, которая в лучшем случае может только отобразить положение, сложившееся в какой-то определенный момент. Линейный график не может отобразить сложность моделируемого в нем процесса, модель не адекватна с ее содержанием. Отсюда основные недостатки линейных графиков: 1) отсутствие наглядно обозначенных взаимосвязей между отдельными операциями (работами); зависимость работ, положенная в основу графика, выявляется составителем только один раз в процессе работы над графиком (моделью) и фиксируется как неизменная; в результате такого подхода заложенные в графике технологические и организационные решения принимаются обычно как постоянные и теряют свое практическое значение вскоре после начала их реализации; 2) негибкость, жесткость структуры линейного графика, сложность его корректировки при изменении условий; необходимость многократного пересоставления, которое, как правило, из-за отсутствия времени не может быть выполнено; 3) сложность вариантной проработки и ограниченная возможность прогнозирования хода работ; 4) сложность применения современных математических методов и компьютеров для механизации расчетов параметров графиков.

Все перечисленные недостатки снижают эффективность процесса управления при использовании линейных графиков.

Сетевая модель свободна от этих недостатков и позволяет формализовать расчеты для передачи на компьютер. В основе сетевого планирования лежит теория графов – раздел современной математики, сформировавшийся в качестве самостоятельного в послевоенный период.

В процессе управления производства данные сетевого графика используются: для периодического информирования руководства о ходе производства; направления информации по каналам связи для ее обработки на компьютере с последующей передачей результатов руководству и другим организациям, участвующим в производстве и его обеспечении; разработки мероприятий по улучшению производства; обеспечения постоянного диспетчерского контроля за ходом производства.

информация, которая позволяет проанализировать ход работ, внести коррективы в сетевой график и принимать оперативные решения. Управление при наличии системы сетевого планирования и управления заключается в корректировке плана-графика, перераспределении ресурсов, уточнении заданий отдельным исполнителям и т.д. Ответственные исполнители в системе СПУ оценивают состояние своего участка работ и выдают оперативную информацию, которая содержит оценку состояния начатых работ; уточняют исходные показатели, содержание работ и событий; вводят в сеть новые работы и события; исключают из сети отдельные работы и события. После обработки и преобразования оперативной информации руководителям всех уровней и службам СПУ рассылается преобразованная выходная