Практична робота №3

Тема: Журнал операцій. Облік операцій по касі та банку

Мета: Навчитися вводити дані у довідник Контрагенты, проводки у журнал операцій, створювати документ Приходный кассовый ордер, Расходный кассовый ордер, Платежный ордер, поступление денежных средств у програмі «1С:Предприятие».

Задача 1. Підприємство ПАТ «Вікно в Європу» має 3-х засновників:

КБ «Надра-банк»,

фізична особа Терещенко А.П.,

фізична особа Федорова Л.Н.

У довідник Контрагенты ввести інформацію стосовно засновників підприємства.

Хід роботи:

1. Відкрийте меню Предприятие рядок Контрагенты, відкривається вікно довідника.

Довідник призначений для збереження даних про фізичних та юридичних осіб, з якими наше підприємство вступає у фінансові взаємовідношення. У цьому довіднику будуть знаходитися записи з даними про засновників, покупців, постачальників, данні про фонди для відрахування платежів, дані про служби для сплати податків, рекламні фірми та інші. Довідник буде достатньо великим . Щоб їм було легко користуватися треба створити групи (подібно папкам у ОС Windows).

2. Додайте у довідник групи Засновники та Постачальники. Для цього:

• клацніть мишею по кнопці Додати групу на панелі інструментів, відкриється форма Группа контрагенты;

• поле Код не змінюйте, у поле Наименование введіть Засновники; ОК;

• аналогічно створіть групу Постачальники.

3. Відкрийте папку Засновники, клацнувши мишею по піктограмі групи.

4. Додайте три записи про засновників підприємства. Для цього:

• натисніть на кнопку Додати на панелі інструментів або на клавішу Insert на клавіатурі, відкривається вікно Контрагенты; створення. Заповніть його згідно умови задачі:

• у поле Наименование введіть назву контрагенту КБ «Надра-банк»;

Ця назва буде використовуватися лише в екранних формах;

• поле Код не змінюйте;

• у полі Юр. / физ. лицо оберіть з меню Физ. лицо або Ор. лицо;

• у поле Полное наименование скорегуйте назву контрагенту, що буде відображатися у друкованих формах;

• якщо контрагент є організація, обов’язково заповнюйте поля Коди;

• натисніть кнопку ОК внизу форми, форма закриється, а у довіднику з’явиться новий запис.

Часто на практиці ми робимо помилки при виборі групи, у яку треба ввести новий запис. У програмі передбачена можливість перенесення запису з однієї групи в іншу.

Для цього:

1. послідовно виділіть у правій частині вікна довідника запис (або групу,) яку треба перенести;

2. клацніть мишею на кнопку Перемістити елемент в іншу групу на панелі інструментів, з’явіться вікно Группы контрагентов – оберіть групу Постачальники:

;

Відпрацюйте цю можливість та перемістіть засновника КБ «Надра-банк» у групу Постачальники, потім поверніть у групу Засновників.

Задача 2. Згідно засновницьким документам статутний капітал ПАТ «Вікно в Європу» складає 1,500,000 грн. Частки засновників розподілені наступним чином:

КБ «Надра-банк» – 700 000 грн.,

фізична особа Терещенко А.П. – 500 000 грн.,

фізична особа Федорова Л.Н. – 300 000грн..

Відобразити у програмі «1С:Предприятие» бухгалтерську операцію по даній угоді.

Хід роботи:

1. Оберіть з меню Операции (або вкладку Предприятие) рядок «Журнал операций», відкриється вікно журналу.

Увага! Журнал операцій вміщує всі бухгалтерські операції, які зроблені у ручному режимі і які зроблені за допомогою документів. Бухгалтерська операція по створенню статутного капіталу практично одноразова, а тому вводиться у ручному режимі.

2. Натисніть кнопку Добавить операцию на панелі інструментів вікна журналу, відкриється вікно Операция – Новый.

Увага! Вікно має у верхній частині вікна поля загальні для всієї операції. Надамо цій частині вікна назву - шапка. Другу частину вікна, у якій дані розташовані у вигляді таблиці, будемо називати табличною частиною. У шапки вікна є поле Сумма операции, яке відображає суму за всіма проводками табличної частині та буде заповнюватися автоматично.

3. Введіть данні в інші поля шапки вікна операції:

• поле Номер - не заповнюйте;

• поле от – дата операції, дата засновницької угоди (для практичних занять залиште поточну дату, яка відображається за замовченням);

При введені дати вводяться з клавіатури лише числа у послідовності: 2 позиції – число, 2 позиції – місяць, 2 позиції – рік. Крапки, що розмежовують ці числа, вводити не треба. Для вводу дати можна скористатися кнопкою наприкінці поля та у календарі, що відкриється, обрати потрібну дату.

• у поле Содержание введіть “Створення статутного фонду”:

• у поле Способ заполнения - Вручную.

Увага! Таблична частина вікна операції призначена для вводу бухгалтерської проводки. Проводка показує з якого рахунку на який рухаються кошти. З якого рахунку або звідки рухаються кошти – це вважається кредитом (Кт) рахунку. На який рахунок або куди потрапляють кошти – це вважається дебетом (Дт) рахунку. Схематично проводка виглядає наступним чином:

Дебет Кредит Сума

Куди звідки Скільки

Якщо на рахунку дебету або кредиту передбачений аналітичний облік, тоді проводка повинна включати аналітичне уточнення. Якщо ведеться аналітичний облік, тоді в Плане счетов цієї програми вказується Субконто.

У програмі для аналітичних рахунків схема проводки буде наступна:

Дебет Субконто Дт Кредит Субконто Кт Сума

Для даного прикладу проводка по створенню уставного фонду має вигляд:

46 засновник 40 засновник Сума

4. Створіть першу проводку у табличній частині вікна операції:

• клацніть мишею у першому рядку табличної частини у стовпчику Дт, введіть з клавіатури рахунок 46;

Увага! Якщо клацнути мишею у полі Дт або Кт, у них з’явиться кнопка , щиглик мишею на ній відкриває вікно Плану рахунків, із нього обирається потрібний рахунок. Ви пам’ятаєте, що для швидкого переміщення по Плану рахунків, потрібний рахунок набирається на клавіатурі. Якщо ви знаєте рахунок по операції, вам не потрібно читати назву рахунку, тоді не виконуйте зайвих рухів та введіть у поле номер рахунку з клавіатури, не відкриваючи Плану рахунків.

• клацніть мишею у полі Субконто Дт1, а краще натисніть клавішу Enter на клавіатурі, відкриється вікно довідника Контрагенты;

• відкрийте групу “Засновники” та оберіть КБ «Надра-банк»;

• По списку групи можна переміщуватися за допомогою клавіш управління курсором ↑ та ↓. Коли запис виділений, щоб обрати його, можна натиснути клавішу Enter.

• у полі Кт введіть рахунок 40;

• у полі Субконто Кт1 з довіднику Контрагенты оберіть КБ «Надра-банк»;

• у поле Сумма введіть суму згідно умов задачі 700 000грн.

Увага! Якщо ви будете використовувати клавішу Enter програма сама помістить курсор у поле Сумма, пропустивши поля валюта, кількість, оскільки у Плані рахунків у використаних рахунках немає валютного та кількісного обліку.

У поле Комментарий можна нічого не вводити;

Поле №Ж передбачено для вводу номеру журналу при журнально-ордерному обліку. Оскільки у нас немає такої форми обліку, це поле ми не заповнюємо.

Наступні дві проводки аналогічні і відрізняються тільки Субконто (аналітикою) та сумою. Для введення нової проводки використовується кнопка Додати на панелі інструментів вікна операції або клавіша Insert на клавіатурі. Але ж, у програмі «1С:Предприятие» є дуже хороша можливість – Додати копіюванням. Копіювати можна проводки, документи, картки обліку у довідниках. Для копіювання використовують кнопку на панелі інструментів вікна операції або меню Проводки – Скопировать.

5. Двічі (для двох засновників) скопіюйте створену проводку клацнувши мишею по кнопці на панелі інструментів вікна операції. У табличній частині вікна операцій з’явиться проводка подібна першої.

6. Змініть поля Субконто Дт, Субконто Кт та Сумма відповідно до умов задачі.

7. Після вводу трьох проводок перевірте значення у полі Сумма у шапці вікна операції. Якщо значення у цьому полі дорівнює 1 500 000 грн., тоді суми у проводках введені вірно.

8. Натисніть на кнопку ОК, вікно Операції закрилося, а у вікні Журналу Операций з’явився перший запис.

9. Перегляньте проводки по створеній операції, їх можна побачити у нижній частині вікна. Якщо їх немає, клацніть по кнопці :Показать / скрыть проводки по операции на панелі інструментів вікна.

Увага! В програмі є необхідність у встановленні періоду часу, за який ви дозволяєте програмі автоматично проводити бухгалтерські підсумки за рахунками. За вашим бажання цей період дорівнює кварталу, року і більше. Виконується це наступним чином:

• меню Операции рядок Управление итогами;

• у вікні, що відкрилося, клацнути мишею по кнопці Виконати стільки разів, щоб у полі Встановити до: з’явився як мінімум поточний квартал, а краще кінець року, тоді до кінця року не треба буде виконувати цю операцію.

Увага! Програма «1С:Предприятие» дозволяє у любий момент часу створити різні бухгалтерські звіти:

• оборотно-сальдову відомість,

• оборотно-сальдову відомість за рахунком, що показує аналітику за рахунком,

• аналіз рахунку та інші.

10. Створіть звіт для аналізу аналітичного рахунку 46:

• оберіть меню Отчеты рядок Оборотно-сальдовая ведомость по счету, відкриється вікно:

• у поле Счет введіть рахунок 46;

• Клацніть щигликом миші по кнопці Сформировать отчет, відкривається оборотно-сальдова відомість по рахунку 46, в якій бачимо перелік засновників та скільки коштів кожен зобов’язаний внести у статутний фонд.

Задача 3. Згідно засновницького договору Федорова Л.Н. вносить частково суму у касу підприємства в розмірі 220 000грн.

Відобразити цю подію у комп’ютерному бухгалтерському обліку.