2.4. Задачи к разделу 4 «Статистика финансов»
1. Имеются следующие данные о структуре государственного внешнего долга Российской Федерации:
По приведенным данным:
1) рассчитайте показатели структуры задолженности по всем направлениям;
2) определите динамику показателей.
Проанализируйте приведенные и полученные данные и сделайте выводы.
2. Имеются следующие данные об ассигнованиях на фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу из федерального бюджета:
По приведенным данным определите:
1) динамику в процентах к 2005 и к 2010 гг. ассигнований на финансирование науки и научно-технический прогресс в фактически действовавших и постоянных ценах. Постройте графики;
2) удельный вес расходов федерального бюджета в объеме ВВП.
Покажите взаимосвязь цепных и базисных показателей динамики.
Проанализируйте все показатели и сделайте выводы.
3. Имеются следующие данные о поступлении и расходовании средств ПФР:
На основе приведенных данных:
1) рассчитайте структуру поступлений и расходования по годам;
2) сопоставьте поступления денежных средств и их расходование по годам;
3) постройте секторные диаграммы по поступлению и расходованию денежных средств.
Проанализируйте полученные результаты и сделайте выводы.
4. Имеются следующие данные о доходах бюджетов субъектов Российской Федерации за 2008 - 2010 гг.:
На основе представленных данных определите:
1) структуру доходов бюджетов субъектов Российской Федерации;
2) динамику доходов бюджетов субъектов Российской Федерации.
Результаты расчетов оформите в виде таблицы. Постройте графики по показателям структуры. Проанализируйте полученные результаты и сделайте выводы.
5. По приведенным данным охарактеризуйте исполнение федерального бюджета Российский Федерации (в млрд руб. и процентах) по источникам налоговых доходов за 2008 г. Сделайте выводы.
Все налоговые доходы в фактическом исполнении федерального бюджета составили 2035,6 млрд руб.
6. Какую сумму необходимо положить в банк на полгода под 10% годовых, чтобы получить 20 тыс. руб.?
7. В кредитном договоре предусматривается погашение долга через шесть месяцев в сумме 400 тыс. руб. Первоначальная сумма долга - 350 тыс. руб.
Определите величину сложной процентной ставки. Чему будут равны эквивалентные ей простые процентная и учетная ставки?
8. Банк выдает ссуду в размере 10 тыс. руб. сроком на два года под 12% годовых. Инфляция составляет 12,5% в год.
Определите:
1) процентную ставку банка с учетом инфляции;
2) сумму возврата долга с учетом инфляции.
9. Клиент должен погасить кредит за два года, выплачивая в конце каждого года 2000 руб. по ставке 10% годовых. На какую сумму может рассчитывать клиент?
10. Сумма в 10 000 руб. помещена в банк на депозит сроком на четыре года. Ставка по депозиту - 10% годовых. Проценты по депозиту начисляются раз в год.
Какова будет величина депозита в конце срока?
11. Определите будущую величину вклада в 10 000 руб., помещенного в банк на пять лет под 5% годовых, если начисление процентов осуществляется:
1) раз в году;
2) раз в месяц.
12. По вкладу в 10 000 руб., помещенному в банк под 5% годовых, начисляемых ежегодно, была выплачена сумма 12 762,82 руб.
Определите срок проведения операции (количество периодов начисления).
13. Ставка банка по срочным валютным депозитам на начало года составляет 20% годовых, начисляемых раз в квартал. Первоначальная сумма вклада - 1000 дол. В течение года ожидается снижение ставок раз в квартал на 2, 3 и 5% соответственно.
Определите величину депозита к концу года.
14. Ставка банка по срочным валютным депозитам составляет 18% годовых.
Какова реальная доходность вклада (т. е. эффективная ставка), если проценты выплачиваются:
1) ежемесячно;
2) раз в год?
15. Фирма предполагает взять кредит в 100 тыс. руб. на пять лет под 12% годовых. Проценты начисляются ежеквартально и подлежат выплате вместе с основной суммой долга по истечении срока кредита.
Определите сумму выплаты на момент погашения кредита.
Имеются следующие сводные показатели платежного баланса Российской Федерации за 2010 г. (по данным Банка России):
По приведенным данным определите показатели финансово-экономического положения России (сальдо счета текущих операций, валовой национальный доход, валовой национальный располагаемый доход, чистое кредитование, чистое заимствование).
Проанализируйте результаты расчетов и сделайте выводы.
Перед изучением данной главы внимательно прослушайте введение к главе. Затем изучите последовательно материалы параграфов главы, обращаясь по мере необходимости к объектам «Видеоматериалы», «Глоссарий», «Персоналии», «Примеры». После изучения каждого параграфа рекомендуется выполнить тренировочные задания.
После изучения всех параграфов прослушайте основные выводы. Затем проверьте свои знания по главе, выполнив контрольные задания и решив контрольные задачи и упражнения, приведенные ниже.
16. Предприятие в отчетном году реализовало продукции на 900 тыс. руб., что на 25% меньше, чем в базисном. Запасы готовой продукции на складе, напротив, возросли на 10% и составили 60 тыс. руб.
Определите показатели оборачиваемости оборотных средств, вложенных в запасы готовой продукции, за каждый год и дополнительное оседание (закрепление) готовой продукции на складе в результате замедления оборачиваемости ее запасов.
Проанализируйте результаты и сделайте выводы.
17. Имеются следующие данные о финансовых показателях предприятий за отчетный период:
По приведенным данным:
1) определите средний процент рентабельности акционерного капитала предприятий, используя показатели:
а) граф 1 и 2,
б) граф 2 и 3,
в) граф 1 и 3;
2) объясните применение разных видов степенных средних.
П
роанализируйте
приведенные и полученные данные и
сделайте выводы.
18. По сектору корпораций за два года известны следующие данные.
Исходя из приведенных данных:
1) охарактеризуйте динамику чистой прибыли;
2) оцените влияние изменений в уровне рентабельности активов на изменение чистой прибыли (в абсолютном и относительном выражении).
Сделайте выводы.
19. По коммерческой организации имеются следующие данные за два года:
Определите:
1) на сколько процентов изменилась валовая прибыль корпорации;
2) как повлияла рентабельность продаж на изменение валовой прибыли (в абсолютном и относительном выражениях).
Сделайте выводы.
20. Имеются следующие данные по одному из акционерных обществ:
Кроме того, резерв по сомнительным долгам составляет 10% суммы дебиторской задолженности, имеющейся на начало и конец года.
По приведенным данным рассчитайте коэффициенты:
1) срочной и текущей ликвидности;
2) обеспеченности собственными оборотными средствами.
Проанализируйте показатели и сделайте выводы.
21. Имеются следующие данные о структуре государственного внешнего долга Российской Федерации
По приведенным данным:
1) рассчитайте показатели структуры задолженности по всем направлениям;
2) определите динамику показателей.
Проанализируйте приведенные и полученные данные и сделайте выводы.
22. Имеются следующие данные об ассигнованиях на фундаментальные исследования и содействие научно-техническому прогрессу из федерального бюджета:
По приведенным данным определите:
1) динамику в процентах к 1992 и к 1995 гг. ассигнований на финансирование науки и научно-технический прогресс в фактически действовавших и постоянных ценах. Постройте графики;
2) удельный вес расходов федерального бюджета в объеме ВВП.
Покажите взаимосвязь цепных и базисных показателей динамики.
Проанализируйте все показатели и сделайте выводы.
23. Имеются следующие данные о поступлении и расходовании средств ПФР:
На основе приведенных данных:
1) рассчитайте структуру поступлений и расходования по годам;
2) сопоставьте поступления денежных средств и их расходование по годам;
3) постройте секторные диаграммы по поступлению и расходованию денежных средств.
Проанализируйте полученные результаты и сделайте выводы.
24. Имеются следующие данные о доходах бюджетов субъектов Российской Федерации за 2000-2002 гг.:
На основе представленных данных определите:
1) структуру доходов бюджетов субъектов Российской Федерации;
2) динамику доходов бюджетов субъектов Российской Федерации.
Результаты расчетов оформите в виде таблицы. Постройте графики по показателям структуры. Проанализируйте полученные результаты и сделайте выводы.
25. По приведенным данным охарактеризуйте исполнение федерального бюджета Российский Федерации (в млрд руб. и процентах) по источникам налоговых доходов за 2009 г. Сделайте выводы.
Все налоговые доходы в фактическом исполнении федерального бюджета составили 2035,6 млрд руб.
26. Поступление налоговых платежей в консолидированный бюджет Российской Федерации характеризуется следующими данными:
На основе приведенных данных:
1) определите динамику налоговых доходов в целом и по основным видам;
2) рассчитайте структуру поступлений налоговых платежей.
Проанализируйте приведенные и расчетные показатели и сделайте выводы.
27. Имеются следующие данные о налоговых доходах, утвержденных федеральным законом, и фактическом исполнении в 2009 г.:
Исходя из приведенных статистических данных охарактеризуйте фактическое исполнение федерального бюджета Российской Федерации по источникам налоговых доходов за 2009 г.:
1) в миллиардах рублей;
2) в процентах к утвержденному бюджету и к ВВП, который в 2009 г. составил 10 863 млрд руб.
Проанализируйте показатели и сделайте выводы.
28. Для анализа исполнения бюджета региона по размеру налоговых доходов по ввозу товаров получены следующие данные:
На основе этих данных определите:
1) на сколько процентов изменился размер налоговых доходов всего и в том числе под влиянием изменения налоговой ставки (для двух видов налогов);
2) какова доля влияния каждого фактора (налоговой ставки и налогооблагаемого дохода) в общем изменении налоговых доходов фактически по сравнению с планом.
Проанализируйте приведенные и расчетные показатели и сделайте выводы.
29. Имеются следующие условные данные за 2010 г. по кварталам о налоговых и неналоговых доходах:
По этим данным определите:
1) сумму налоговых доходов и долю налоговых и неналоговых доходов в общей сумме доходов как в целом за 2010 г., так и по кварталам;
2) на сколько процентов в среднем за квартал увеличились налоговые и неналоговые доходы;
3) по каким видам доходов рост осуществлялся более высокими темпами.
Проанализируйте полученные результаты и сделайте выводы.
30. Имеются следующие условные данные по региону:
По приведенным данным рассчитайте:
1) на сколько процентов ставка налога отчетного периода отличается от базисной по каждой группе доходов и средняя (по двум группам доходов) ставка налога - от средней базисного периода;
2) за счет изменения какого фактора (налоговой ставки по каждой группе доходов или влияния структурных сдвигов) фактическая средняя налоговая ставка превысила плановую и на сколько процентов;
3) на сколько процентов изменился облагаемый совокупный доход при условии неизменной ставки налога;
4) на сколько (денежных единиц и процентов) фактически по сравнению с планом изменилась общая сумма налогов в целом и в том числе под влиянием изменения средней налоговой ставки и облагаемого совокупного дохода.
Проанализируйте полученные результаты и сделайте выводы.
31. Фактически по сравнению с планом налогооблагаемый доход увеличился на 5%, а ставка налога уменьшилась на 5%. Как изменились налоговые доходы?
32. Ставка налога на прибыль организаций в отчетном периоде по сравнению с базисным увеличилась на 5%, а размер налогооблагаемой прибыли увеличился на 30%.
Налогооблагаемая прибыль организации в отчетном периоде составила 2300 тыс. руб. Ставка налога на прибыль в базисном периоде составила 30%.
По приведенным данным рассчитайте:
1) величину налогооблагаемой прибыли организации в отчетном периоде;
2) дополнительный объем отчислений в бюджет за счет увеличения ставки налога на прибыль;
3) дополнительный объем отчислений в бюджет за счет увеличения налоговой базы;
4) общий абсолютный прирост отчислений в бюджет за счет увеличения ставки налога на прибыль и увеличения размера налогооблагаемой прибыли данной организации.
33. На основе нижеследующих данных определите агрегаты М0, М1, М2, М3 (млрд дол. США):
34. По следующим данным о номинальном объеме ВВП и денежной массе Российской Федерации:
■ сравните скорость обращения денег за указанный период, начисленную на основе М0 и М2;
■ проанализируйте причины абсолютного изменения скорости обращения денег (за счет скорости обращения наличных денег и доли их в денежной массе).
35. За месяц отделение сберегательного банка выдало следующие ссуды.
Определите средний размер и средний срок выдачи ссуды двумя способами. Сделайте выводы.
36. По региону имеются следующие данные о краткосрочном кредитовании отраслей промышленности:
Определите:
■ индексы среднего числа оборотов кредита переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов;
■ абсолютное изменение среднего числа оборотов за счет двух факторов вместе и каждого в отдельности.
Проанализируйте результаты расчетов и сделайте выводы.
37. Имеются следующие данные о краткосрочном кредитовании коммерческим банком физических лиц за год:
Определите:
■ изменение средней длительности пользования кредитом в 2003 г. по сравнению с 2002 г.;
■ изменение среднего числа оборотов;
■ влияние среднего числа оборотов кредитов на изменение объемов его погашения.
Проанализируйте результаты расчетов и сделайте выводы.
38. Имеются следующие данные о краткосрочном кредитовании коммерческим банком за год.
Определите:
■ индексы средней длительности пользования кредитом переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов;
■ абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов и каждого в отдельности.
Проанализируйте результаты расчетов и сделайте выводы.
Задачи и упражнения
39. Назовите органы валютного регулирования в Российской Федерации.
40. Назовите органы и агентов валютного контроля в Российской Федерации.
41. Раскройте содержание понятий «валютные операции», «валютные ценности», «иностранная валюта».
42. Какие лица относятся к резидентам, а какие - к нерезидентам? В чем состоит принципиальное различие между ними?
43. Каковы основные задачи статистики валютного регулирования и валютного контроля?
44. Каковы основные требования к отчетности кредитных организаций?
45. Имеются следующие данные о движении иностранной наличной валюты по годам:
Рассчитать по годам следующие показатели:
1) сальдо ввоза-вывоза наличной иностранной валюты;
2) предложение наличной валюты физическими лицами;
3) спрос на наличную валюту физических лиц;
4) емкость рынка наличной валюты.
46. На основе данных задачи 32.7 рассчитать структуру формирования ресурсов и использования ресурсов наличной иностранной валюты и представить в виде секторных диаграмм. Сделать выводы об изменении структуры по сравнению с предыдущим годом.
47. Имеются следующие исходные данные:
Рассчитать следующие показатели:
1) сальдо экспорта-импорта товаров;
2) удельный вес авансовых платежей нерезидентов при экспорте товаров;
3) удельный вес авансовых платежей резидентов при импорте товаров;
4) абсолютный размер товарного кредита, предоставленного нерезиденту;
5) абсолютный размер коммерческого кредита, полученного резидентом.
48. В чем состоит значение паспорта сделки при проведении валютных операций?
49. Имеются следующие исходные данные: Рассчитать графу показателей в долларовом эквиваленте при следующих курсах валют к российскому рублю: доллар США - 27,5, евро - 36,3.
50. Для данных задачи 32.11 рассчитать в долларовом эквиваленте следующие показатели:
1) общая сумма полученных кредитов;
2) объем погашения основного долга;
3) процентные платежи;
4) объем задолженности по кредитам на конец года.
51. В каких случаях необходимо оформлять паспорта сделок при проведении валютных операций?
52. На основе данных о движении средств на транзитных валютных счетах рассчитать показатели структуры оборотов «списано» и «зачислено» по видам операций, отдельно по доллару и по евро.
53. Заполнить таблицу, используя информацию о проведенных валютных операциях:
Приобретено у резидентов облигаций (резидентов и нерезидентов), являющихся внутренними ценными бумагами, на сумму 0,7 млн. руб., предоставлены резидентам кредиты и займы на сумму 14 млн. руб., платежи нерезидентов за товары, продаваемые на территории Российской Федерации, - 0,8 млн. дол., приобретено у резидентов акций и инвестиционных паев на сумму 1,2 млн. руб., приобретены у резидентов облигации, выпущенные от имени Российской Федерации, на сумму 31 млн руб., получено от резидентов кредитов и займов на сумму 8 млн руб., платежи нерезидента за покупаемую недвижимость на территории Российской Федерации - 0,4 млн дол.
При заполнении цифровыми данными рабочей таблицы следует, прежде всего, определить экономическое содержание операции и отнести ее к соответствующему виду счета. Затем необходимо определить, что происходит в результате операции - поступление ресурсов или их использование. В зависимости от этого соответствующая сумма записывается либо в графу «списано» (расход), либо в графу «зачислено» (поступление). Если операция имеет иное содержание, не относящееся к данным видам счетов, то она не должна учитываться. Отметим, что по счетам проводятся только операции в валюте Российской Федерации.
54. Имеются следующие показатели движения иностранной валюты на транзитных валютных счетах:
Используя приведенные данные, определите:
1) объем валюты, списанной для зачисления на текущие валютные счета резидентов, с помощью принципа балансового равенства поступления и использования ресурсов;
2) показатель «объем дополнительной продажи средств с транзитных валютных счетов на валютном рынке».
55. Имеются следующие данные о собственных средствах банка.
Определите среднегодовую стоимость собственных средств банка в 2003 г.
56. Имеются следующие данные по группе банков
На основе приведенных данных:
1) определите средний размер уставного капитала по группе банков;
2) дисперсию и коэффициент вариации уставного капитала.
57. По группам банков имеются следующие данные.
Исследуйте с помощью корреляционно-регрессионного анализа взаимосвязь привлеченных межбанковских кредитов и прибыли.
58. Размер привлеченного кредита на мероприятие «А» составил 85 млн. руб., на мероприятие «Б» -68 млн. руб., а прирост прибыли банка составил соответственно 42 и 35 млн. руб.
Определите:
1) уровень эффективности кредита на мероприятия «А» и «Б»;
2) превышение роста прибыли вследствие инвестирования в мероприятие «А» по сравнению с мероприятием «Б» за счет: различий в уровне эффективности кредита и различий в размере выданного кредита.
59. Имеются следующие показатели деятельности страховых организаций Российской Федерации:
По приведенным данным исчислите:
1) страховую сумму, приходящуюся на один договор;
2) влияние страховой суммы, приходящейся на один договор, и числа заключенных договоров на изменение страховой суммы в абсолютном и относительном выражении;
3) коэффициент выплат;
4) долю средств по страхованию населения в страховых премиях (взносах), в страховых выплатах;
5) уровень рентабельности страховой организации.
Проанализируйте полученные результаты деятельности страховых организаций в динамике и сделайте выводы.
60. Результаты работы страховых организаций в отчетном периоде характеризуются следующими данными:
На основе приведенных данных рассчитайте:
1) средний коэффициент выплат;
2) абсолютную сумму дохода страховых операций;
3) относительную доходность.
Проанализируйте результаты и сделайте выводы.
61. Имеются данные о деятельности страховых организаций по добровольному имущественному страхованию за отчетный период:
По приведенным данным определите:
1) степень охвата страхового поля;
2) частоту страховых случаев;
3) среднюю страховую сумму застрахованного имущества;
4) среднюю сумму страхового взноса;
5) среднюю сумму страховых выплат;
6) коэффициент выплат;
7) убыточность страховой суммы;
8) коэффициент тяжести страховых событий;
9) с вероятностью 0,954 коэффициент финансовой устойчивости.
Проанализируйте результаты и сделайте выводы.
62. Имеются данные по основным показателям деятельности страховых организаций России за два года:
По приведенным данным определите:
1) удельный вес государственных и негосударственных страховых организаций (по учтенным организациям);
2) размер страховых взносов по всем организациям;
3) степень однородности страховых взносов отдельно для государственных и негосударственных организаций;
4) долю влияния формы собственности организаций на вариацию среднего размера страховых взносов и тесноту связи между этими признаками.
Проанализируйте полученные результаты в динамике и сделайте выводы.
63. Имеются следующие данные о распределении страховых компаний по размеру уставного фонда:
Определите средний и медианный размер уставного фонда.
Проанализируйте результаты и сделайте выводы.
64. Имеются следующие данные по страховой организации по имущественному страхованию.
На основе приведенных данных рассчитайте:
1) среднюю страховую сумму пострадавших объектов;
2) долю пострадавших объектов в общем количестве застрахованных объектов;
3) среднюю сумму застрахованного объекта;
4) коэффициент полноты уничтожения объектов.
Проведите факторный анализ изменения уровня убыточности страховых сумм за счет изменения перечисленных факторов, сделайте выводы.