6. Статистика страхования и страхового рынка

Предметом статистики страхования является изучение экономических отношений, возникающих в процессе формирования страховых фондов и их использования на возмещение убытков при наступлении страхового случая.

Услуги страхования распространяются на страховом рынке. Страховой рынок - это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга - страховая защита, формируется спрос и предложение на нее.

Статистика страхования дает возможность анализировать развитие страхового рынка, выявлять закономерности его развития, вести наблюдение за деятельностью страховых компаний.

В статистике страхования виды и способы страхования классифицируют в зависимости от следующих факторов:

■ специфики страховых компаний - государственное и негосударственное. Негосударственные страховые учреждения могут относиться к различным формам собственности - акционерной (открытого или закрытого типа), собственности взаимных и кооперативных фондов, товариществ, совместной, частной собственности;

■ страхователей (физические или юридические лица, которые уплачивают страховые взносы и тем самым вступают в конкретные страховые отношения со страховщиком) - личное, общественное и социальное страхование, страхование ответственности, предпринимательских, финансовых и банковских рисков;

■ числа страховых случаев, включаемых в объем страховой ответственности, - широкое и ограниченное страхование. Ограничение объема страховой ответственности зависит от финансовой устойчивости страховой компании, специфики контролируемого ею рынка, типа страхователей, уровней страхового и валютного рисков, риска форс-мажорных обстоятельств;

■ уровня страхового обеспечения, который выражается таким показателем, как процентное отношение величины страховой оценки к стоимости имущества, принятого для страхования. Существует две системы страхового обеспечения - система пропорционального обеспечения и система первого риска, которая предполагает возмещение ущерба в рамках стоимости застрахованного имущества. Если сумма ущерба оказалась больше страховой суммы, то разница не возмещается. Ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы - вторым (не возмещаемым) риском;

■ формы - обязательное и добровольное страхование. Общество в лице государства устанавливает законом обязательное страхование, т. е. обязывает определенный круг страхователей вносить фиксированные страховые платежи, когда необходимость возмещения материального или иного ущерба либо оказания денежной помощи касается интересов не только конкретного страхователя, но и общества в целом. Обязательная форма страхования распространяется на приоритетные объекты страховой защиты. Чаще всего обязательными признаются социальное страхование, страхование имущества сельскохозяйственных предприятий, страхование строений, пассажиров и военнослужащих.

Финансовой основой страховых операций является страховая премия.

Страховая премия - это сумма, выплачиваемая страхователем в качестве компенсации за гарантии, предоставленные страховой компанией.

Страховая премия представляет собой базу формирования страховых резервов.

Страховые резервы - это величина денежных средств, предназначенных для выполнения обязательств при возникновении страховых случаев, т. е. страхователям и выгодоприобретателям.

Страховые резервы должны размещаться на условиях ликвидности, диверсификации, возвратности и прибыльности.

В соответствии с классификацией ЕЭС существуют следующие виды страхования:

■ долгосрочное страхование, к которому относятся:

- страхование жизни и аннуитетов,

- страхование к бракосочетанию и рождению ребенка,

- связанное долгосрочное страхование,

- непрерывное страхование здоровья,

- страхование тонтин (тантьема) - форма дополнительного вознаграждения в форме комиссионных (процента от прибыли), выплачиваемых руководителям, членам правления и другому руководящему составу страховых компаний,

- страхование возмещения капиталов,

- страхование пенсии,

- индустриальное страхование жизни;

■ общие виды страхования, в том числе:

- страхование от несчастных случаев и на случай болезни,

- страхование автомобилей,

- страхование железнодорожного подвижного состава,

- страхование самолетов и судов,

- транспортное страхование грузов,

- страхование имущества от пожаров и стихийных бедствий,

- страхование гражданской ответственности водителей автотранспорта, владельцев авиакомпаний и судовладельцев,

- страхование общей ответственности (страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое тоже называют страхованием общей гражданской ответственности),

- страхование кредитов и депозитов,

- страхование от финансовых потерь, связанных со злоупотреблениями работающих по найму, а также от прочих финансовых потерь,

- страхование судебных издержек.

Страхование - процесс двусторонний. Основными субъектами страхования являются:

■ страхователь (полисодержатель) - дееспособное физическое или юридическое лицо, уплатившее страховой взнос и вступившее в конкретное страховое обязательство со страховщиком;

■ страховщик - юридическое лицо любой организационно-правовой формы, предусмотренной законодательством Российской Федерации, созданное для осуществления страховой деятельности и получившее в установленном законом порядке лицензию на осуществление страховой деятельности на территории России;

■ страховые посредники - связующее звено между страховой компанией и ее клиентами. Страховые посредники выполняют непосредственное страховое обслуживание.

Страховой взнос - плата за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику по договору страхования или закону. Размер страхового взноса исчисляется в соответствии со страховым тарифом.

Страховой тариф - это цена страховой услуги, которая исчисляется на основе актуарных расчетов.

Страховой риск - вероятность наступления страхового случая.

Для статистической оценки деятельности страховых компаний используются абсолютные, относительные и средние показатели.

К основным показателям, характеризующим деятельность страховых организаций, относятся:

■ абсолютные показатели:

- размер уставного капитала,

- стоимость основных фондов и текущих активов,

- страховое поле,

- число заключенных договоров,

- число объектов страхования,

- число страховых событий,

- сумма собранных страховых платежей (премий, взносов),

- сумма выплаченного страхового возмещения,

- абсолютный размер страховых ставок,

- объем страховых резервов,

- доходы и расходы,

- прибыль и др.;

■ относительные показатели:

- показатели структуры активов,

- степень охвата страхового поля,

- доля перестрахования в страховых операциях,

- уровень платежеспособности,

- уровень ликвидности,

- уровень рентабельности,

- коэффициент убыточности,

- частота страховых событий,

- коэффициент кумуляции риска (опустошенность страхового события),

- убыточность страховых сумм (вероятность ущерба),

- коэффициенты тяжести страховых событий,

- доля численности страховых агентов в численности всего персонала компании и др.;

■ средние показатели:

- средняя страховая сумма на один договор (объект страхования),

- средняя страховая сумма на один застрахованный объект,

- средняя сумма страхового возмещения,

- средняя страховая сумма на один пострадавший объект страхования,

- средняя убыточность страховой суммы,

- прибыль в среднем на один рубль собственных средств,

- премия, приходящаяся в среднем на одного занятого в компании, на агента и др.

Показатели, характеризующие деятельность страховых организаций в целом, дополняются абсолютными, относительными и средними показателями по отдельным видам страхования: имущественного, личного, гражданской ответственности.

Расчеты в личном страховании основаны на таблицах смертности и средней продолжительности жизни населения и показателях доходности.

Особое внимание уделяется расчету тарифных ставок: нетто-ставки и брутто-ставки, а также динамике показателей работы страховых организаций.

Для изучения страхового рынка широко используются такие статистические методы, как группировки, абсолютные, относительные и средние величины, показатели вероятности, индексы, а также высшие финансово-экономические вычисления.

Рассмотрим методологию и методику исчисления основных показателей деятельности страховых организаций на следующем примере.