5. Статистика банковской деятельности

Статистика банков является частью финансовой статистики. Финансовый сектор экономики состоит из двух составляющих: банковского подсектора и подсектора небанковских финансовых учреждений. Ввиду значимости указанных подсекторов на практике их принято называть банковским сектором и сектором небанковских финансовых организаций. Банковский подсектор имеет двухуровневую структуру: центральный банк как субъект денежно-кредитной власти и коммерческие банки (кредитные организации). Следовательно, определение банковской статистики имеет два аспекта: с точки зрения центрального банка и с точки зрения конкретного банка.

С точки зрения любого центрального (национального) банка статистика банков призвана формировать блок факторов и показателей, которые достаточно адекватно, достоверно и оперативно выявляют основные количественные и качественные тенденции развития банковской системы в целом, а также эффективность принимаемых центральным банком мер по укреплению стабильности этой системы. Кроме того, статистика «банка банков» должна оперативно снабжать национальное и мировое финансовое сообщество, а также всех заинтересованных субъектов государственного и нефинансового секторов экономики открытой, доступной для понимания информацией.

С точки зрения отдельной кредитной организации банковская статистика формирует два блока статистической информации: внешний и внутренний. Во внешнем блоке аккумулируется информация для предоставления в центральный банк и для прочих заинтересованных органов (например, налоговых) и организаций (например, акционеров, клиентов, контрагентов, кредиторов). Наряду с этим банки формируют и внутренний блок, который обеспечивает достоверными данными высшего и среднего уровня менеджмент всех подразделений финансового посредника. Например, подразделение, занимающееся анализом уровня основных финансовых и банковских рисков, которым подвержена деятельность любого банка, использует широкий спектр экономико-статистических методов и моделей, а результаты предоставляет кредитному, депозитному и прочим подразделениям финансовой организации.

Основные статистические показатели, которые использует Банк России, сгруппированы в шесть блоков (рис. 1).

Рис.1. Группировка основных статистических показателей Банка России

Рассмотрим некоторые из блоков подробнее.

Структуру банковского сектора определяют следующие показатели:

■ количество зарегистрированных и количество действующих банков на территории России и их распределение в региональном разрезе;

■ количество филиалов кредитных организаций и их распределение по регионам;

■ индекс количества банковских учреждений в регионе. Рассчитывается как отношение количества банковских учреждений в регионе к аналогичному среднероссийскому показателю, выраженное в процентах. Используется при расчете индекса концентрации финансовых потоков;

■ среднее количество филиалов, созданных одним банком. Определяется делением количества филиалов банков, зарегистрированных в данном регионе, вне зависимости от места расположения этих филиалов, на количество банков, зарегистрированных на территории;

■ группировка кредитных организаций в соответствии с величиной совокупного или уплаченного капитала;

■ группировка кредитных организаций в соответствии с видом выданных Банком России лицензий.

Достаточность капитала и ликвидность определяют следующие показатели:

■ темпы роста совокупного собственного капитала банков;

■ капитал банковского сектора, в том числе в процентах к ВВП и в процентах к величине активов банковского сектора;

■ отношение капитала банков к величине активов, взвешенных по уровню риска;

■ отношение основного капитала к активам, взвешенным по уровню риска;

■ отношение высоколиквидных активов к величине совокупных активов банковского сектора;

■ отношение ликвидных активов к величине совокупных активов;

■ отношение высоколиквидных активов к обязательствам до востребования (Н₂)¹;

■ отношение средств клиентов к величине совокупных ссуд.

Эти показатели рассчитываются в соответствии с требованиями Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И.

Показатели структуры кредитного портфеля банковской системы:

■ отношение общей суммы привлеченных банковских депозитов (с учетом и без учета полученных межбанковских депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

■ отношение общей суммы выданных банками кредитов (с учетом и без учета предоставленных межбанковских кредитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

■ отношение общей суммы межбанковских кредитов (депозитов) в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

■ отношение общей суммы выданных банками корпоративных кредитов в отечественной и иностранной валюте к ВВП;

■ отношение общей суммы ипотечных кредитов, предоставленных банками клиентам в отечественной и иностранной валюте под залог недвижимого имущества, приносящего доходы (коммерческой недвижимости), и жилой (некоммерческой) недвижимости;

■ отношение потребительских кредитов (в узком значении данного понятия), предоставленных банками населению в отечественной и иностранной валюте, к ВВП;

■ динамика совокупных кредитных вложений банков (с учетом и без учета межбанковских кредитов);

■ темпы роста краткосрочных кредитных вложений банков (с учетом и без учета соответствующих межбанковских кредитов);

■ темпы роста совокупных (кратко- и долгосрочных) депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

■ темпы роста краткосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

■ темпы роста долгосрочных депозитов банковских клиентов (с учетом и без учета межбанковских депозитов);

■ доля сомнительных и безнадежных кредитов в общей величине предоставленных ссуд;

■ сформированный резерв на возможные потери по ссудам, в процентах от общего объема выданных кредитов;

■ отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к капиталу (Н₇);

■ структура задолженности по кредитам в отраслевом разрезе (промышленность, сельское хозяйство, строительство, торговля и общественное питание, транспорт и связь, прочие отрасли, физические лица), в процентах к ВВП и в процентах к величине денежной массы М₂;

■ распределение межбанковских кредитов и депозитов по территориальному признаку, в том числе на территории России и за ее пределы, по разным категориям резидентов и нерезидентов;

■ структура депозитов и прочих привлеченных средств физических лиц;

■ средства, привлеченные от предприятий и организаций, в процентах к ВВП и в процентах к величине денежной массы М₂;

■ динамика общего числа банковских сотрудников, приходящихся на один банк;

■ динамика общего числа клиентов, приходящихся на одного банковского сотрудника (характеризует степень нагрузки на одного банковского служащего).

Источниками информации для формирования перечисленных статистических индикаторов являются баланс Банка России, балансы кредитных организаций, отчеты банков по общепринятым формам статистической отчетности, а также некоторые основные макроэкономические показатели, например, ВВП, индекс промышленного производства, инфляция.

¹ Н₂, Н₇ - номера нормативов, включенных в Инструкцию Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И.

Статистические показатели кредитных организаций. Показатели банковской статистики отдельных кредитных организаций можно объединить в две группы, которые в свою очередь делятся на блоки (рис. 2).

I. К первой группе показателей относятся индикаторы, связанные с динамикой структуры основных направлений деятельности кредитной организации. Рассмотрим блоки показателей, входящие в эту группу.

Капитал и его структура, в том числе уплаченный капитал, капитал I и II порядка. Одним из важнейших индикаторов, характеризующих стартовый уровень финансовой устойчивости, является норматив достаточности капитала (Н₁). Норматив достаточности капитала определяется путем установления минимально допустимых размеров уставного капитала банка и соотношения его совокупного капитала к сумме активов, взвешенных с учетом

Рис. 2. Группировка основных статистических показателей

кредитных организаций

степени риска их потери:

где К - капитал;

^{- сумма активов банка, взвешенных по уровню риска.}

Как правило, риск несостоятельности кредитной организации повышается при недостаточности собственных финансовых средств. Для снижения риска предусмотрены минимальные размеры уставного капитала с учетом дифференциации банковских учреждений.

Минимально допустимое числовое значение Н₁ устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

■ для банков с размером капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 10%;

■ для банков с размером капитала менее суммы, эквивалентной 5 млн евро, - 11%.

Активы кредитной организации подразделяются на пять групп по возрастающей степени риска.

В состав первой группы входят средства в кассе и приравненные к ним средства; средства на корреспондентских и депозитном счетах в Банке России; средства на резервном счете; средства банков в кредитных организациях, внесенные для расчетов с чеками; наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы, а также природные драгоценные камни в хранилищах банка и в пути; средства на счетах кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов; вложения в облигации Банка России и государственные долговые обязательства стран из числа «группы развитых стран» (0-2,0%).

Вторая группа включает в себя кредитные требования, гарантированные Российской Федерации и под гарантии (поручительства) правительств стран из числа «группы развитых стран»; вложения в долговые обязательства (ценные бумаги) Правительства РФ, местных органов власти, а также стран, не входящих в число «группы развитых стран»; кредитные требования к Министерству финансов Российской Федерации; учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти; кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках (10%).

В третью группу входят кредиты, вложения в долговые обязательства других банков, кредитные требования: к банкам стран из числа «группы развитых стран»; под банковские гарантии банков с присвоенным инвестиционным рейтингом, полученным от международных банков развития; к международным банкам развития и под гарантии, полученные от этих банков; под залог государственных ценных бумаг Российской Федерации; к органам государственной власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления; к страховым компаниям стран из числа «группы развитых стран» (20%).

Четвертая группа объединяет средства на корреспондентских счетах в банках - резидентах Российской Федерации и банках - нерезидентах стран, не входящих в число группы «развитых стран»; кредитные требования: к банкам-резидентам со сроком размещения до 30 календарных дней; к банкам стран из числа «группы развитых стран» на срок свыше 90 календарных дней; вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства торгового портфеля (50%).

Пятая - прочие активы банка (100%).

К показателям, определяющим структуру активов кредитной организации, относятся динамика и темпы роста (снижения) таких индикаторов, как:

■ денежные средства, драгоценные металлы и камни;

■ денежные средства на счетах в Банке России;

■ корреспондентские счета в кредитных организациях;

■ стоимость ценных бумаг, приобретенных банками;

■ ссудная задолженность;

■ основные средства, нематериальные активы и материальные запасы;

■ использование полученной прибыли;

■ прочие активы, к которым относятся: средства в расчетах, дебиторы, просроченные проценты по ссудам, расходы будущих периодов.

Показатели, характеризующие динамику структуры пассивов кредитных организаций, включают в себя:

■ фонды и прибыль банков;

■ кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитной организацией от Банка России;

■ счета банков;

■ кредиты, депозиты и иные привлеченные средства, полученные кредитной организацией от других банков, в том числе просроченная задолженность;

■ средства клиентов;

■ выпущенные долговые обязательства, в том числе облигации, депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты, векселя и банковские акцепты;

■ прочие пассивы: резервы, средства в расчетах, кредиторы, амортизация основных средств и нематериальных активов, доходы будущих периодов.

Прибыльность кредитной организации. К основным индикаторам, характеризующим этот блок экономико-статистического анализа, относятся величины:

■ валовой или чистой прибыли банка, приходящейся на 1 руб. совокупных кредитных (кратко- и долгосрочных) вложений банка, на 1 руб. краткосрочных кредитных вложений банка и на 1 руб. долгосрочных кредитных вложений банка;

■ валовой или чистой прибыли банка, приходящейся на 1 руб. финансовых инвестиций банка;

■ полученной банком чистой прибыли, приходящейся на одну банковскую акцию. Этот показатель имеет важное значение, так как он характеризует эффективность деятельности банка с точки зрения его акционеров;

■ операционных и других доходов, расходов и валовой (чистой) прибыли банка, приходящихся на одного банковского работника и др.

Кроме того, в первую группу входят блоки показателей, характеризующих динамику структуры кредитного портфеля и структуру портфеля ценных бумаг.

Источником информации являются балансы банков и данные, включенные в официальные формы статистической отчетности.

Для внешних пользователей информация публикуется в официальных изданиях Банка России «Бюллетень банковской статистики», «Вестник Банка России», а также на официальном сайте Центрального банка Российской Федерации www. cbr.ru.

II. Вторая группа статистических индикаторов, характеризующих деятельность отдельной кредитной организации, состоит из ряда расчетных и обязательных показателей и конкретных коэффициентов.

Показатели, связанные с кредитно-депозитной деятельностью банка. Рассмотрим основные показатели этого блока.

1. Отношение величины кредитов, депозитов и прочих размещенных средств к величине активов.

2. Индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности

Где I_спубд - индекс сравнительной привлекательности условий банковской деятельности;

I_фп - индекс объема финансовых потоков;

I_кфп - индекс концентрации финансовых потоков;

I_кф - индекс количества филиалов;

I_дк - индекс доли нефинансовых операций;

I_да - индекс динамики реальных активов.

3. Показатели ликвидности кредитной организации. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрыть срочные обязательства по пассиву. Норма ликвидности - коэффициент ликвидности, ниже которого не может опускаться соотношение ликвидных активов к соответствующим пассивам. Они различаются по срокам - коэффициенты мгновенной, краткосрочной и среднесрочной ликвидности. Ликвидность банка зависит от него самого и характеризуется легкостью реализации, продажи и превращения материальных ценностей в денежные средства (в наличные деньги или средства на счетах банка).

При характеристике ликвидности банка его активы объединяются по степени их ликвидности в три группы:

■ высоколиквидные средства, находящиеся в немедленной готовности (первоклассные ликвидные средства). Норматив мгновенной ликвидности, который определяется как отношение суммы высоколиквидных средств банка к величине обязательств банка по счетам до востребования. Минимально допустимое значение этого норматива устанавливается в размере 15%;

■ ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства, кредитные и другие платежи банку, по срокам исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже, и другие ценности, в том числе нематериальные активы. Основными индикаторами являются:

- норматив текущей ликвидности, который рассчитывается как отношение суммы ликвидных активов банка к величине обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива - 50%,

- норматив долгосрочной ликвидности, который определяется как отношение всей долгосрочной задолженности, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива - 120%,

- норматив общей ликвидности - процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка. Минимально допустимое значение норматива - 20%;

■ неликвидные активы - просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, другие основные фонды, принадлежащие банку.

Рассмотрим показатели, характеризующие уровень ликвидности баланса банка.

Коэффициент ограничения обязательств банка (Н₃) рассчитывается как отношение капитала (К) к обязательствам (О):

Для коммерческих банков, созданных на базе специализированных государственных банков, коэффициент Н₃ = 1 : 25, т. е. обязательства банка могут в 25 раз превышать его капитал.

Для банков, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью и закрытого акционерного общества, Н₃ = 1 : 20. Для банков, созданных в форме открытого акционерного общества, Н₃ = 1 : 15. Это значит, что для привлечения средств клиентов акционерным банкам необходимо постоянно эмитировать капитал в счет уставного фонда, что и наблюдается в настоящее время, когда на рынке ценных бумаг присутствуют в основном банки.

Банк России установил ряд оценочных показателей, с помощью которых регулируются активные и пассивные операции банков в интересах поддержания уровня ликвидности их баланса, в том числе Н₄ - коэффициент обеспеченности кредитов вкладами. Этот показатель исчисляется как отношение суммы кредитов (Р) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С):

Данный коэффициент ликвидности показывает, на сколько доходные и одновременно рискованные активы покрыты вкладами.

Следующим важным показателем является коэффициент обеспеченности ликвидными активами вкладов. Этот показатель рассчитывается путем деления суммы ликвидных активов (ЛА) к сумме расчетных, текущих счетов, вкладов и депозитов (С):

Названный коэффициент ликвидности рекомендуется поддерживать коммерческим банкам, созданным на базе специализированных банков, - на уровне не ниже 0,2, прочим коммерческим банкам - не ниже 0,5. При этом ликвидные активы определяются аналогично методике Банка России (выданные банком кредиты сроком погашения до 30 дней).

Н₆ - доля ликвидных активов в общей сумме активов. Этот показатель представляет собой отношение ликвидных активов (ЛА) к общей сумме активов (А) за минусом кредитов и других платежей в пользу банка со сроком исполнения до 30 дней:

Значения этого показателя для разных типов коммерческих банков рекомендуется поддерживать в пределах, предусмотренных для предыдущего показателя.

С учетом классификации предоставленных кредитов по срокам их использования Банк России установил коэффициенты краткосрочной (Н₇) и среднесрочной (Н₈) ликвидности, дифференцированных по типам банков. Определено, что гарантии и поручительства, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме, могут выдаваться банком на сумму, не превышающую размер его капитала.

В целях поддержания коммерческими банками ликвидности баланса на должном уровне и для обеспечения их экономической устойчивости введены показатели, характеризующие уровень достаточности капитала.

Максимальный размер на одного заемщика определяется коэффициентом Н₉:

где Р - размер риска банка (совокупные обязательства заемщика банку, в том числе 50% забалансовых денежных обязательств, выданных банком заемщику).

Для коммерческих банков, созданных на базе специализированных банков, максимальное значение Н₉ = 1,0, а для других - Н₉ = 0,75.

Рентабельность коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей, характеризующих эффективность банковской деятельности.

Общий уровень рентабельности (R_общ) определяется по формуле:

Данный показатель может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности активных и кредитных операций. Важнейшим показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала (К₁):

Показатель доходности банка зависит от прибыльности активов и коэффициента достаточности капитала, что можно выразить формулой:

При изучении динамики эффективности инвестиционной деятельности используется индексный метод. Для этого строится система взаимосвязанных индексов:

где I_пер - индекс переменного состава;

I_пс - индекс постоянного состава;

I_стр - индекс структурных сдвигов.

Индекс переменного состава показывает общее изменение эффективности деятельности банка:

Индекс постоянного состава характеризует степень изменения эффективности деятельности за счет изменения общего уровня эффективности в кредитуемых учреждениях:

Индекс структурных сдвигов отражает изменение показателя эффективности за счет изменения структуры объема предоставляемых кредитов: