4. Данные для выполнения курсовой работы.

Номер счета

Наименование счета

Сумма, р.

01

Основные средства

7970АБВ

02

Амортизация основных средств

3390АБВ

04

Нематериальные активы

52АБ

05

Амортизация нематериальных активов

16АБ

08

Вложения во внеоборотные активы

761АБ

10

Материалы

25405А

10.1

Основные материалы

170000

16

Отклонения в стоимости материальных ценностей

27АБВ

16.1

Отклонения в стоимости основных материалов

15000

19

НДС по приобретенным ценностям

125АБ

23

Вспомогательные производства

7800

23.1

Котельная

-

23.2

Ремонтно-механический цех (РМЦ)

7800

Окончание

1

2

3

29

Обслуживающие производства

4300

43

Готовая продукция

75АБВ

50

Касса

11800

51

Расчетный счет

450АБВ

58

Финансовые вложения

53АБВ

58.3

Предоставленные займы

23000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

78405

68

Расчеты по налогам и сборам

225АБ

68.1

НДС

12000

69

Расчеты по социальному страхованию и обес­печению

163А

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

179АБ

71Дт

Расчеты с подотчетными лицами

15

76Дт

Расчеты с прочими дебиторами и кредиторами

186АБ

80

Уставный капитал

?

82

Резервный капитал

125АБВ

83

Добавочный капитал

178АБ

84

Нераспределенная прибыль

6707В

84.2

Нераспределенная прибыль прошлых лет

22000

96

Резервы предстоящих расходов

49250

96.1

Резерв на ремонт основных средств

20000

96.2

Резерв предстоящей оплаты отпусков

29250

66

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

37АБВ

№ п/п

Наименование материалов

Кол-во, ед.

Цена, руб/ед.

Сумма, руб.

1.

Материал А

200

400

80 000

2.

Материал Б

200

450

90 000

Итого:

170 000

№ п/п

Наименование материалов

Отклонение

( «-» -экономия/

«+» - перерасход), руб.

1.

Материал А

+ 7000

2.

Материал Б

+ 8000

Итого:

15 000

№ п/п

Наименование изделия

Кол-во, ед.

Себестоимость ед.

Сумма, руб.

1.

Изделия заказа №1

-

-

2.

Изделия заказа №2

60

?

75 АБВ

Итого:

75 АБВ

№ п/п

Поставщик/ подрядчик

Сумма задолженности, руб.

1.

ООО «Водоканал»

40 000

2.

ООО «АЛГА»

16 405

3.

ОАО «Арно»

22 000

Итого:

78405

№

Содержание хозяйственных операций

Сумма

руб.

1

2

3

1

Акцептован счет-фактура №17 ООО «РЕАЛ» за поставку оборудования

- стоимость оборудования (без НДС)

- НДС

90АБВ

?

2

Перечислено с расчетного счета поставщику оборудования по счету-фактуре №17

?

3

Оборудование введено в эксплуатацию

?

4

Реализован ООО «Витязь» станок (счет-фактура №12)

- продажная стоимость станка (включая НДС)

- НДС

40АБВ

?

5

Списывается остаточная стоимость станка (первоначальная стоимость объекта – 70АБВ)

?

6

Списывается сумма амортизации станка на момент реализации

567АБ

Продолжение

1

2

3

7

На расчетный счет поступила сумма от покупателя станка по счету-фактуре №12

?

8

Получены безвозмездно нематериальные активы

1АБВ

9

По акту списания №33 демонтирован пресс механический ввиду дальней непригодности к эксплуатации. Первоначальная стоимость объекта составляла

135 000 руб.

?

10

Списывается сумма амортизации пресса механического

100АБВ

11

Оприходованы полученные при ликвидации пресса запасные части

56АБ

12

Произведены амортизационные отчисления от первоначальной стоимости основных средств по:

?

а) оборудованию основных цехов

5АБВ

б) зданию и инвентарю основных цехов

475А

в) зданию заводоуправления

63АБ

г) складским помещениям общезаводского назна­чения

64АБ

д) зданию и оборудованию котельной

131АБ

е) зданию и оборудованию РМЦ

17АБВ

13

Произведены отчисления в ремонтный фонд по:

а) оборудованию основных цехов

21АБ

б) оборудованию заводоуправления

25АБ

в) оборудованию котельной

4АБВ

г) оборудованию РМЦ

15АБ

Продолжение

1

2

3

14

Акцептован счет-фактура №221 ООО «Водоканал» за потребленную ко­тельной воду:

- стоимость потребленной воды (без НДС)

- НДС

60АБВ

?

15

С расчетного счета оплачен счет-фактура №221

?

16

Поступили от ОАО «Заря» основные материалы А в количестве 100 ед. по цене 350 руб. за ед.:

- стоимость поставки (без НДС)

- транспортные расходы (без НДС)

- НДС

?

2300

?

17

Материалы А оприходованы на склад по учетной цене 400 за ед.

?

18

Отклонения учетной цены материала А от фактической стоимости

?

19

Поступили от ООО «АЛГА» основные материалы Б в количестве 80 ед. по цене 5АБ руб. за ед.:

- стоимость поставки (без НДС)

- транспортные расходы (без НДС)

- НДС

?

2700

?

20

Материалы Б оприходованы на склад по учетной цене 450 за ед.

?

21

Отклонения учетной цены материала Б от фактической стоимости

?

22

Счета поставщиков материалов оплачены с расчетного счета

?

23

Отпущены со склада материалы А по учетным ценам:

Продолжение

1

2

3

а) 50 ед. на изготовление заказа №1

?

б) 30 ед. на изготовление заказа №2

?

в) 10 ед. на нужды цехов основного производства

?

г) 20 ед. на нужды РМЦ

?

24

Отпущены со склада материалы Б по учетным ценам:

а) 20 ед. на изготовление заказа №1

?

б) 40 ед. на изготовление заказа №2

?

в) 10 ед. на содержание котельной

?

г) 10 ед. на нужды цехов основного производства

?

д) 5 ед. заводоуправлению

?

25

Списываются по назначению, относя­щиеся к стоимости израсходованных материалов А

Ср.% отклонений

?

26

Списываются по назначению, относя­щиеся к стоимости израсходованных материалов Б

Ср.% отклонений

?

27

Начислена заработная плата:

а) рабочим за изготовление заказа №1

34АБВ

б) рабочим за изготовление заказа №2

16АБВ

в) рабочим, обслуживающим оборудование

20АБВ

г) ИТР и служащим цехов основного производства

18АБВ

д) рабочим котельной

8АБВ

е) рабочим РМЦ

12АБВ

ж) ИТР заводоуправления

32АБВ

Продолжение

1

2

3

28

Произведены отчисления по единому социальному налогу

?

29

Произведены отчисления в резерв на отпуска (10% от ФОТ)

?

30

Начислены пособия по временной нетрудоспособ­ности

76А

31

Произведены удержания из заработной платы:

а) подоходный налог

17640

б) в пенсионный фонд

1300

в) по исполнительным листам

320

32

Принят к оплате счет-фактура сторонней организации за пожарную и сторожевую охрану предприятия:

- стоимость услуг по договору(без НДС)

- НДС

17АБ

?

33

Полностью с расчетного счета погашена кредиторская задолженность ООО «Водоканал»

?

34

Выдано из кассы в подотчет

570

35

Утвержден авансовый отчет по приобретению канцтоваров для:

а) работников цехов основного производства

250

б) работников заводоуправления

320

36

Списываются по назначению услуги котельной (см.табл.3)

?

37

Списываются по назначению косвенные расходы (см.табл.6)

?

38

Полная фактическая себестоимость 100 готовых изделий заказа №1 (при условии отсутствия незавершенного производства)

?

Продолжение

1

2

3

39

На склад 100 изделий заказа №1 оприходованы по плановой производственной себестоимости 1500 р. за ед.

?

40

Отклонение фактической полной себестоимости от плановой составили

?

41

Акцептованы рас­ходы по отгрузке изделий заказа №1:

- стоимость услуг по договору (без НДС)

- НДС

16500

?

42

С расчетного счета оплачены расходы по отгрузке изделий заказа №1

?

43

Предъявлен счет покупателям за 80 отгруженных изделий заказа А по договорной цене 2500 р. за ед. (без НДС)

• стоимость изделий по договору (включая НДС)

• НДС

?

?

44

Списывается производственная себестоимость по отгруженным изделиям

?

45

Списываются расходы на продажу изделий

?

46

Предъявлен счет заказчику за выполненный ре­монт:

-договорная стоимость ремонта (включая НДС)

-НДС

84000

?

47.

Списываются фактические затраты по выполненному ремонту

?

48

На расчетный счет возвращен займ, ранее предоставленный сторонней организации

23 000

49

Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по ЕСН

?

Окончание

1

2

3

50

На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей и заказчика

?

51

Принята к зачету сумма НДС

?

52

Получены в кассу с расчетного счета наличные для выдачи заработной платы

90АБВ

53

Выдана из кассы заработная плата

82АБВ

54

Не выданная заработная плата депонирована

?

55

Депонированная заработная плата сдана в банк на расчетный счет

?

56

Перечислены с расчетного счета удержанные суммы из заработной платы (операция 31)

?

57

Отражена прибыль/убыток от основной деятельности

?

58

Отражена прибыль/убыток от прочей деятельности

?

59

Начислен налог на прибыль

?

60

Произведены отчисления в резервный капитал за счет нераспределенной прибыли прошлых лет

8АБВ

Статьи затрат

С кредита счетов

Итого

1

2

3

......

Котельная

1. Расходы на оп­лату труда

2. Отчисления на соц. нужды

Окончание табл.1

1

2

3

4

5

3. Амортизация ОС

4. Отчисления в ремонтный фонд

5. Материалы

6. Топливо и энер­гия

7. Прочие

ИТОГО (котельная):

РМЦ

1. Расходы на оп­лату труда

2. Отчисления на соц. нужды

3. Амортизация

4. Отчисления в ремонтный фонд

5. Материалы

6. Топливо и энер­гия

7. Прочие

ИТОГО (РМЦ):

ВСЕГО:

Наименование услуг

Количество пара,т.

1. Выработано пара за месяц

17300

2. Отпущено:

а) цехам основного производства

-на технологические цели

-на хозяйственные нужды

7800

5300

б) общезаводским службам

4200

Наименование показателей

Стоимость

Руб.

В Д-т счетов

Всего затрат на производство пара

Х

Фактическая цеховая себестоимость 1т пара

Х

Отпущено:

а) цехам основного производства

- на технологические цели

- на хозяйственные нужды

б) общезаводским службам

Статьи затрат

С кредита счетов

Итого

1

2

3

......

1. Ремонт, содержание и экс­плуатация оборудования

а) амортизация оборудования

б) эксплуатация оборудова­ния

- зарплата

- отчисления на соц. нужды

- прочие

в) текущий ремонт оборудо­вания

г) прочие

ИТОГО (РСЭО):

Окончание табл.4

1

2

3

4

5

2. Общецеховые расходы

а) содержание прочего пер­сонала цеха

б) амортизация

в) текущий ремонт

г) содержание цеховых зда­ний и инвентаря

д) прочие

е) непроизводительные рас­ходы

ИТОГО (общецех.расходы):

ВСЕГО:

Статьи затрат

С кредита счетов

Итого

1

2

3

......

1. Расходы на управление предприятием:

а) расходы на содержание аппарата управления

б) расходы на содержание пожарной и сторожевой ох­раны

в) прочие

ИТОГО:

2. Общехозяйственные расходы

Окончание табл.5

1

2

3

4

5

а) содержание прочего обще­заводского персонала

б) амортизация ОС

в) содержание и текущий ремонт зданий и инвентаря

ИТОГО:

3. Сборы и отчисления

4. Непроизводительные рас­ходы

ВСЕГО:

Объекты

калькуляции

РСЭО

Общецеховые расходы

Общехозяйственные расходы

Изделия заказа №1

Изделия заказа №2

ИТОГО:

Вид работ

С кредита счетов

Итого

Изделия заказа №1

Изделия заказа №2

ИТОГО:

Содержание операции

Изделия заказа №1

Изделия заказа №2

Итого

Плановая себестоимость

Фак­тические за­траты

Плановая себестоимость

Фак­тические за­траты

Плановая себестоимость

Фак­тические за­траты

1

2

3

4

5

6

7

1. Остаток готовой продукции на начало месяца

--

--

75 АБВ

80000

75 АБВ

80000

2. Выпущено из производства за отчетный месяц

3. Итого

Ср. % отклонений

4. Отгружено покупателям за месяц

5. Остаток готовой продукции на складе на конец месяца

Наименование материала

№

операции

Ед. измерения

Учетная цена ед.

Остаток на начало месяца

Приход материала в течение месяца

Расход материала в течение месяца

Остаток на конец месяца

Ед.

Сумма

Ед.

Сумма

Ед.

Сумма

Ед.

Сумма

Материал А

Ед.

400

200

8000

Итого:

Материал Б

Ед.

450

200

9000

Итого:

Итого:

№ п/п

Показатели

Сумма, руб.

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Плановая себестоимость

Отклонение (+/-)

Фактическая себестоимость

Внепроизводственные расходы

Полная себестоимость

НДС

7.

8.

9.

Итого по дебету 90

Выручка от реализации по отпускным ценам

Результат от реализации

-прибыль (+)

-убыток (-)