2. Назовите основные отличия инспектирования и документарного надзора

Инспектирование - это проверка деятельности кредитной организации с выездом на место на основании изучения и анализа первичной документации, сопоставления ее с данными от­четности, представляемой кредитной организацией в Банк России в рамках надзора.

2. Каковы основные цели и задачи инспектирования?

Основной целью проведения Банком России инспектирования кредитных организаций (их филиалов) является оценка на месте общего состояния кредитной организации либо отдельных направлений ее деятельности, в том числе:

• оценка соблюдения законодательства РФ и нормативных актов Банка России;

• оценка достоверности учета (отчетности) кредитной организации (ее филиала);

• определение размера рисков, активов, пассивов;

• оценка качества активов кредитной организации (ее филиала), величины и достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации;

• оценка систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитной организации (ее филиала), финансового состояния и перспектив деятельности КО;

• выявление действий, угрожающих интересам кредиторов и вкладчиков КО и др

К основным задачам инспекционных проверок относятся:

• определение на месте реального финансового состояния кредит­ной организации;

• оценка уровня основных банковских рисков;

• выявление ситуаций, угрожающих интересам кредиторов (вклад­чиков) КО;

• проверка соответствия выполняемых операций лицензии, бан­ковскому законодательству и нормативным актам Банка России;

• проверка соблюдения кредитной организацией обязательных нормативов, норм по созданию резервов и иных пруденциаль­ных норм деятельности;

• проверка достоверности отчетности, представляемой в Банк Рос­сии в рамках надзора;

• проверка состояния внутреннего контроля в кредитной органи­зации;

• анализ уровня банковского менеджмента;

• оценка качества аудиторского заключения и т. д.

2. Назовите и охарактеризуйте этапы инспекционной деятельности

Инспектирование включает следующие основные этапы:

1. Планирование.

2. Предпроверочный анализ.

3. Процесс проверки.

4. Подготовка заключений и предложений по материалам проверки.

5. Постпроверочный анализ.

Планирование. Главная инспекция составляет проект Сводного плана комплексных и тематических проверок кредитных организаций на календарный год и представляет его на согласование Первому заместителю Председателя БР, курирующему Главную инспекцию кредитных организаций. После согласования проект сводного плана утверждается Председателем БР.

В планы проверок вклю­чаются в первую очередь КО, в отношении которых имеются данные об их неустойчивом финансовом поло­жении или допущенных ими грубых нарушениях правил, регули­рующих их деятельность.

Каждая кредитная организация обязательно проверяется Банком России или территориальными учреждениями Банка России не ре­же, чем один раз в полтора года.

Предпроверочному анализу в Банке России уделяется особое внимание, потому что недостаточный уровень подготовки приводит не только к затягиванию сроков проведения проверок и снижению их качества, но и к нерациональному использованию инспекционных ресурсов.

Предпроверочная подготовка включает в себя несколько важных аспектов. Прежде всего, это информационно-аналитическое обес­печение инспекционной деятельности. Направляясь с проверкой в КО, инспекторы должны заранее представлять в общих чертах положение дел в кредитной организации, при­близительные направления поиска недостатков или нарушений и т. п. Инспектор должен с самого начала иметь возможность дать оценку основным акционерам банка, крупным кредитным рискам, понимать и знать этот банк изнутри. И здесь огромную роль играет взаимосвязь подразделений инспек­тирования с другими надзорными структурами.

Поэтому при проведении предпроверочной подготовки особое внимание уделяется усилению взаимодействия с подразделениями дистанционного надзора, обеспечению функциональной связи руководителей рабочих групп с кураторами кредитных организаций.

Процесс инспектирования имеет ряд особенностей, связанных, в первую очередь, с характером инспекционной деятельности (необ­ходимость соблюдения конфиденциальности инспекторами, зачас­тую негативное отношение к ним со стороны руководства кредит­ной организации и т.п.).

Четвертый этап инспекционной деятельности. Результаты проверки кредитной организации (филиала) отражаются в акте проверки. Акт проверки относится к документам, содержащим информацию ограниченного доступа.

В рамках пятого этапа инспекционной деятельности межрегиональными инспекциями Главной инспекции кредит­ных организаций проведен анализ материалов 532 проверок. По ре­зультатам их рассмотрения в подразделения Банка России, проводив­шие проверки, направлено 142 заключения генеральных инспекторов о результатах проверок.