2. Расчетная часть
2.1 Расчет на начало первого месяца
1. Основные средства:
2. Остатки сырья на складе: А:
Б:
С:
Итого руб.
3. Готовая продукция на складе (штук)
Затраты на материалы А:
Б:
С:
Итого
Амортизация = руб
Проценты по долгосрочному кредиту = руб.
Проценты по краткосрочному кредиту = руб.
4. Выручка от реализации: ВР0 =руб
Таблица 2.1.1 Распределение выручки от реализации в месяце предшествующем первому
Покупатель |
Доля в продажах, % |
N, шт. |
Дебиторская задолженность |
Денежные средства |
Покупатель 1 |
|
|
|
|
Покупатель 2 |
|
|
|
|
Прочие покупатели |
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
Таблица 2.1.2 Бухгалтерский баланс на начало первого месяца
Актив |
Пассив |
||
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Основные средства |
|
Уставный капитал |
|
Запасы сырья |
|
Нераспределенная прибыль |
|
Незавершенное производство |
|
Долгосрочные кредиты |
|
Готовая продукция |
|
Краткосрочные кредит |
|
Дебиторская задолженность |
|
|
|
Денежные средства |
|
|
|
Баланс |
|
Баланс |
|
2.2 Составление финансовой отчетности на конец первого месяца
Таблица 2.2.1 Распределение выручки от реализации в первом месяце
Покупатель |
Доля в продажах, % |
Объем продаж, руб |
Выручка, руб |
Денежные средства, руб |
Дебиторская задолженность, руб |
Покупатель 1 |
|
|
|
|
|
Покупатель 2 |
|
|
|
|
|
Прочие покупатели |
|
|
|
|
|
Итого |
|
|
|
|
|
Затраты материалов на 1 изделие:
Исходя из остатков материалов на складе, мы можем запустить в производство …штук, из которых получиться …готовых изделия и …. перейдут в незавершенное производство следующего месяца.
Остаток незавершенного производства: НП =
Таблица 2.2.3 Смета затрат на производство в первом месяце
Статьи затрат |
Расчет |
Сумма, руб |
Материалы |
|
|
Затраты на производственный персонал |
|
|
Расходные материалы и комплектующие |
|
|
Услуги связи |
|
|
Электроэнергия |
|
|
Зарплата администрации |
|
|
Амортизация |
|
|
Проценты по долгосрочному кредиту |
|
|
Проценты по краткосрочному кредиту |
|
|
Прочие расходы |
|
|
Итого |
|
|
Таблица 2.3.4 Приобретение материалов
Наименование материала |
Оплата за счет |
|
ДС |
КЗ |
|
А |
|
|
В |
|
|
С |
|
|
Итого |
|
|
Запасы сырья на конец первого месяца =
Таблица 2.2.5 Бухгалтерский баланс на конец первого месяца
Актив |
Пассив |
||
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Наименование |
Сумма, тыс. руб. |
Основные средства |
|
Уставный капитал |
|
Запасы сырья |
|
Нераспределенная прибыль |
|
Незавершенное производство |
|
Долгосрочные кредиты |
|
Готовая продукция |
|
Краткосрочные кредит |
|
Дебиторская задолженность |
|
Кредиторская задолженность |
|
Денежные средства |
|
|
|
Баланс |
|
Баланс |
|
Таблица 2.2.6 Отчет о прибылях и убытках на конец первого месяца
Наименование |
Сумма, тыс. руб |
Выручка от реализации |
|
… |
|
… |
|
… |
|
|
|
Нераспределенная прибыль |
|
Таблица 2.2.7 Расчет показателей финансового состояния и эффективности
текущей деятельности
Показатель |
Метод расчета |
Расчет |
Значение |
Ликвидность |
|
|
|
Текущая ликвидность |
|
|
|
Абсолютная ликвидность |
|
|
|
Платежеспособность |
|
|
|
|
|
|
|
Рентабельность |
|
|
|
Рентабельность продаж |
|
|
|
Рентабельность активов |
|
|
|
Рентабельность собственных средств |
|
|
|
Сила воздействия операционного рычага:
СВОР=(ВР-ПИ)/ПР=
Анализ показателей…….