Тема 4. Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Вопросы для обсуждения:

1. Экономическая сущность ликвидности коммерческого банка и его платежеспособности.

2. Основные признаки классификации банковской ликвидности.

3. Взаимосвязь показателей платежеспособности и ликвидности банка.

4. Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность.

5. Основные этапы анализа ликвидности и платежеспособности.

6. Понятие резерва ликвидности коммерческого банка.

7. Взаимосвязь ликвидности и прибыли (убытка) банка.

8. Показатели ликвидности кредитных организаций и их характеристика.

9. Нормативны ликвидности балансов, устанавливаемые ЦБ РФ коммерческим банкам в целях обеспечения необходимого уровня их ликвидности.

Темы рефератов:

1. Анализ ликвидности по методу денежных потоков.

2. Беззалоговые кредиты ЦБ как инструмент поддержания ликвидности.

3. Обязательные нормативы ликвидности (Инструкция 110-И).

Вопросы теста представлены в «Контрольно –измерительных материалах»

Задача 4.1. По данным бухгалтерского баланса, оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета, а также используя дополнительные данные к задаче рассчитать и проанализировать изменение показателей ликвидности и платежеспособности. Результаты расчетов экономических показателей представить в виде таблицы 6. После таблицы целесообразно пояснить основные моменты полученных результатов по каждому из рассчитанных показателей. По результатам расчетов всех показателей составить заключение о тенденциях изменения ликвидности, возможных рисках ликвидности, дать рекомендации о возможном изменении ситуации.

Для расчета коэффициентов дополнительно необходимо определить следующие показатели:

1. Совокупные депозиты: Депозиты до востребования + Срочные депозиты

2. Ликвидные активы: счета 202 + 30102-30114 + 30202-30204 + 50205 + 50206

3. Защищенный капитал: счета 20302-20305 + 20311 + 20312 + 20315 + 20316 + 204 + 60401 + 60404 + 607 + 60804 + 60901 + 610

Вопросы для контроля:

1. Охарактеризуйте основные методы управления ликвидностью.

2. Дайте краткое описание метода фондового пула.

Самостоятельное задание – Проанализируйте кредитные вложения и кредитные обязательства по срокам востребования и погашения с помощью таблицы 7.

Тема 5. Банковские риски, их классификация и методы анализа.

Вопросы для обсуждения:

1. Понятие банковского риска. Задачи анализа рисков в банке.

2. Характеристика банковских рисков, критерии их классификации.

3. Классификация внешних рисков.

4. Классификация внутренних рисков. Структура инвестиционного риска.

5. Кредитный риск и методы его оценки.

6. Валютный риск. Понятие открытой валютной позиции.

7. Процентный риск, его виды и методы оценки.

Темы рефератов:

1. Анализ риска ликвидности.

2. Метод дюрации определения процентного риска.

3. Методы оценки операционного риска.

Вопросы теста представлены в «Контрольно –измерительных материалах»

Задача 5.1. По данным бухгалтерского баланса, оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета, а также используя дополнительные данные к задаче рассчитать и проанализировать изменение показателей банковских рисков. Результаты расчетов экономических показателей представить в виде таблицы 8. После таблицы целесообразно пояснить основные моменты полученных результатов по каждому из рассчитанных показателей. По результатам расчетов всех показателей составить заключение о тенденциях изменения банковских рисков по видам.

Задача 5.2. По данным оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета, отчета о прибылях и убытках, а также используя дополнительные данные к задаче рассчитать и проанализировать изменение процентной маржи. Результаты расчетов экономических показателей представить в виде таблицы 9.

Для расчета коэффициентов необходимо самостоятельно определить:

1. Общебанковские расходы непроцентного и относительно стабильного характера: Итого по разделам 5 + 6 + 7

2. Прочие доходы непроцентного и относительно стабильного характера: Итого по разделам 6 + 7

Вопросы для контроля:

3. Какие операции банка влияют на валютную позицию?

4. При каких условиях роста (снижения) процентных ставок банк потеряет часть процентной маржи?

5. С 1 марта 2006 года все российские банки обязаны передавать информацию о заемщиках в кредитные бюро. Функционирование бюро кредитных историй призвано снизить риски кредитования для банков. Опишите, о каких рисках идет речь, какие недостатки системы бюро кредитных историй отмечают банки и эксперты.

6. В письме Банка России «О типичных банковских рисках» не выделен риск банковского дела. В то же время во многих странах этот риск не только признан, но и подлежит обязательному страхованию. Опишите, что понимается под данным риском. Какие риски российские банки могут передавать во внешнее страхование?