МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РФ

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования «КЕМЕРОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

Кафедра Финансов и кредита

Методические указания по подготовке семинарских / практических занятий по дисциплине

АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА

для специальности 080105- «Финансы и кредит»

ДС

факультет экономический курс 4 семестр 8 специалисты: лекции 24 часа практические занятия 32 часа КРС 1 час самостоятельные занятия 75 часов Всего 132 часа Составитель: ассистент, Мельникова А.А.

зачет 8 семестр

Кемерово 2013

Тема 1. Содержание, организация и информационная база аналитической работы в деятельности банка.

Вопросы для обсуждения:

1. Экономическая сущность анализа, его роль в деятельности коммерческих банков.

2. Содержание, цель и принципы анализа деятельности коммерческих банков.

3. Классификация видов и форм проведения экономического анализа.

4. Уровни банковской аналитики.

5. Основные функции аналитического подразделения в банке.

6. Характеристика основных методов и приемов анализа деятельности банка.

7. Понятие информации и источников информации.

8. Классификация источников информации для проведения анализа банка.

Темы рефератов:

1. Структура и характеристика отчетности российских кредитных организаций, ее отличия от отчетности зарубежных коммерческих банков.

2. Пути повышения эффективности финансового анализа в коммерческом банке.

3. Реструктурированный баланс банка (понятие, структура, возможности для анализа).

Вопросы теста представлены в «Контрольно – измерительных материалах»

Самостоятельное задание – дополните схему «Информационные потоки в коммерческом банке» необходимыми связями между блоками. Потоки идут только от центра и к центру. Связи могут быть односторонними и двусторонними.

Тема 2. Анализ пассивных операций банка.

Вопросы для обсуждения:

1. Характеристика состава средств коммерческого банка.

2. Раскрыть понятие «Собственные средства банка».

3. Основные направления анализа собственных средств (капитала) банка.

4. Методика оценки достаточности собственных средств (капитала) банка.

5. Анализ структуры привлеченных и заемных средств.

6. Группы обязательств банка по степени срочности.

7. Анализ эффективности использования банком привлеченных и заемных средств.

Темы рефератов:

1. Способы формирования банками собственных средств.

2. Порядок формирования и основные направления использования средств фондов, создаваемых банком за счет прибыли.

3. Структура капитала I и II уровней.

Вопросы теста представлены в «Контрольно – измерительных материалах»

Задача 2.1. На основе данных бухгалтерского баланса дать предварительную оценку состояния структуры источников собственных средств коммерческого банка и установить возможные факторы, повлиявшие на изменение структуры за анализируемый период. Решения занести в таблицу 2 (Приложение).

Задача 2.2. На основе данных бухгалтерского баланса дать предварительную оценку состояния структуры обязательств коммерческого банка и установить возможные факторы, повлиявшие на изменение структуры за анализируемый период. Решения занести в таблицу 2.

Задача 2.3. По данным бухгалтерского баланса, оборотной ведомости, отчета о прибылях и убытках, а также используя дополнительные данные к задаче определить экономические показатели качества пассивов банка. Результаты расчетов экономических показателей представить в виде таблицы 3. После таблицы целесообразно пояснить основные моменты полученных результатов по каждому из рассчитанных показателей. По результатам расчетов всех показателей составить заключение о качестве пассивов банка и их возможности в формировании высокодоходной активной базы.

Для расчета коэффициентов дополнительно необходимо определить следующие показатели:

1. Привлеченные средства всего: ст. 18 – ст. 17 (форма 806)

2. Депозиты до востребования: счета 20309 + 20310 + 20313 + 20314 + 31213 + 41001 + 41101 + 41201 + 41301 + 41401 + 41501 + 41601 + 41701 + 41801 + 41901 + 42001 + 42101 + 42201 + 42301 + 42501 + 42601

3. Срочные депозиты: счета 31214-31222 + 410 (кроме 41001) + 411 (кроме 41101) + 412 (кроме 41201) + 413 (кроме 41301) + 414 (кроме 41401) + 415 (кроме 41501) + 416 (кроме 41601) + 417 (кроме 41701) + 418 (кроме 41801) + 419 (кроме 41901) + 420 (кроме 42001) + 421 (кроме 42101) + 422 (кроме 42201) + 423 (кроме 42301) + 425 (кроме 42501) + 426 (кроме 42601)

4. МБК полученные, включая кредиты ЦБ РФ: счета 312 + 313 + 314 + 315 + 316 + 317 + 318

5. Собственный капитал: Всего источников собственных средств (форма 806)

6. Заемные средства всего: счета 30601 + 30603-30606 + 31201-31212 + 313 + 314 + 504 + 520 + 521 + 522 + 523 + 52401-52406 + 525 + 61301

Норму резервирования принимаем равной 3,62% на 2008 год и 1,59% на 2009 год.

Вопросы для контроля:

1. Опишите понятие «стабильный оптимальный рост банка».

2. Раскройте значение пассивов в банковской деятельности.

3. В последнее время российские банки для увеличения собственного капитала активно привлекают портфельных и стратегических иностранных инвесторов. При этом стороны определяют цену продаваемых акций, учитывая коэффициент – отношение стоимости всех акций банка к его собственному капиталу. Например, при продаже 10% акций Росбанка Societe General данный коэффициент составил 4, а при продаже 15,3% акций Промсвязьбанка Commerzbank – 1,2 (Финанс. 2006. №34). Как определяется данный коэффициент? Какие факторы оказывают на него влияние?

4. В 2008-2009 годах участие государства в решении проблем докапитализации, плохих долгов, особенно для частных банков. Нужна ли российской банковской системе столь высокая доля участия государства, которая складывается в настоящее время?

5. За время кризиса (2008-2009 гг.) на помощь российским банкам в России использовали 304 млрд рублей: 175 млрд – кредиты от ЦБ, 129 млрд – средства, полученные АСВ из федерального бюджета. Много это или мало? Будут ли возвращены эти деньги?