§ 6. Законодавство України про банки і банківську діяльність

Банки — це фінансові установи, функцією яких є кредитування суб'єктів господарської діяльності та громадян за рахунок залучення коштів підприємств, установ, організацій, населення та інших кредитних ресурсів, касове й розрахункове обслуговування народного господарства, виконання валютних та інших банківських операцій, передбачених чинним законодавством. Банки є головною ланкою у фінансовій системі держави.

банківська діяльність - залучення у вклади грошових коштів фізичних і юридичних осіб та розміщення зазначених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, відкриття і ведення банківських рахунків фізичних та юридичних осіб.

Банківська система є дворівневою і складається з Національного банку України та інших банків, утворених згідно із законодавством України, в тому числі Зовнішньоекономічного банку України, Ощадного банку України. Розрізняють універсальні та спеціалізовані (ощадні, інвестиційні, іпотечні, розрахункові) банки.

Національний банк України — є центральним банком України, особливим центральним органом державного управління, юридичною особою, неприбутковою організацією. Відповідно до ст. 99 Конституції України забезпечення стабільності національної грошової одиниці — гривні — є основною функцією НБУ. Національний банк має статутний капітал, що є державною власністю.

Національний банк України створює Державну скарбницю республіки та організовує її діяльність, зберігає резервні фонди грошових знаків, дорогоцінні метали та золотовалютні запаси.

Правління Національного банку України складається з голови Правління, його заступників і членів Правління.

Банки в Україні створюються у формі акціонерного товариства, товариства з обмеженою відповідальністю або кооперативного банку. Суб'єкти підприємницької діяльності без реєстрації їх у Національному банку України відповідно до законодавства не мають права використовувати у своїх назвах термін “банк” і похідні від нього словосполучення.

Учасниками банку можуть бути юридичні та фізичні особи, резиденти та нерезиденти, а також держава в особі Кабінету Міністрів України чи уповноважених ним органів. Власники істотної участі в банку повинні мати бездоганну ділову репутацію та задовільний фінансовий стан. Учасниками банку не можуть бути юридичні особи, в яких банк має істотну участь, об'єднання громадян, релігійні та благодійні організації.

Банк діє відповідно до статуту, в якому визначені: найменування банку, його місцезнаходження; організаційно-правова форма; види діяльності, які має намір здійснювати банк; розмір і порядок формування статутного капіталу банку; види акцій банку, їхня номінальна вартість, форми випуску акцій (документарна або бездокументарна), кількість акцій, що купуються акціонерами; структура управління банком, органи управління, їх компетенція, порядок прийняття рішень та інші дані, що не суперечать законодавству України.

Банки можуть відкривати на території України та за її межами філії та представництва за погодженням з Національним банком України.

7. Правові засади банківського кредитування.

Банківське кредитування — це самостійна ліцензована підприємницька діяльність кредитних установ, яка здійснюється за рахунок залучених і власних коштів на свій ризик, що виражається в їх розміщенні на умовах оплатності, строковості і повернення, з дотриманням резервних й інших обов’язкових вимог, які забезпечують права учасників кредитування.

Кредити можна класифікувати таким чином:

Залежно від суб’єкта кредитних правовідносин:

• фінансовий кредит: а) кредит, який надається Національним банком України банкам, у тому числі ломбардний; б) міжбан­ківський кредит, який надається одним банком іншому; в) банківський кредит, який надається банком фізичним і юридичним особам, у тому числі консорціумний кредит;

• комерційний кредит, який надається одним суб’єктом підприємницької діяльності іншому;

• споживчий кредит, який надається суб’єктом підприємницької діяльності споживачу у разі придбання товарів.

Залежно від строків користування: а) короткострокові — кредити, надані на строк до одного року; б) середньострокові — кредити, надані на строк від одного до трьох років; в) довгострокові — кредити, які надаються на строк понад три роки.

Залежно від методу надання: а) кредити, які надаються у разовому порядку; б) кредити, надані відповідно до відкритої кредитної лінії. Кредитна лінія — згода банку надати кредит у майбутньому в розмірах, які не перевищують заздалегідь обумовлені розміри за певний відрізок часу без проведення додаткових спеціальних переговорів; в) гарантійні — кредити із заздалегідь обумовленою датою надання, за потребою позичальника.

Залежно від ступеня забезпеченості: а) кредити, забезпечені заставою (майном, у тому числі нерухомим, цінними паперами тощо); б) кредити, забезпечені поручительством, гарантією; в) з іншим забезпеченням (ризик неповернення яких застрахований); г) незабезпечені (бланкові).

Залежно від розміру: а) великі кредити, розмір яких перевищує 10 % власного капіталу банку; б) середні; в) малі.

Залежно від строку погашення: а) кредити, які погашаються водночас; б) кредити, які погашаються у розстрочку; в) кредити, які погашаються достроково за вимогою кредитора або позичальника; г) кредити, які погашаються після обумовленого періоду.

Питання для самостійного опрацювання.

1. Правове регулювання платіжної системи та безготівкових розрахунків.

2. Що складає зміст банківської таємниці

3. Які обов'язки, крім сплати податків, покладаються на плат­ників податків?

4. Відповідальність за порушення законодавства про податки

РЕФЕРАТИ

1. Правові засади банківського кредитування.

2. Правовий статус Національного банку України.

3. Правовий статус комерційних банків.

4. Бюджетна система України 5. Правові засади банківського кредитування.

5. Правовий статус кредитних спілок.

1. Дайте загальну характеристику фінансового права та його джерел.

2. У чому полягають особливості фінансових правовідносин.

3. Дайте визначення бюджету, як економічної та правової ка­тегорій.

4. Назвіть складові бюджетної системи України.

5. На яких принципах грунтується бюджетна система України?

6. Які спільні ознаки мають податок і збір (обов'язковий платіж) і в чому полягає відмінність між ними?

15. Які основні функції податку Вам відомі?

16. Що таке податкові пільги?

17. На які види класифікують податки?

19. Порівняйте прямі податки та непрямі податки?

20. У чому полягає відмінність податків від державних позичок?

21. Назвіть об'єкти оподаткування у податку на додану вартість, прибуток і на нерухомість.

22. Які обов'язки, крім сплати податків, покладаються на плат­ників податків?

23. Які особливості відповідальності за порушення законодав­ства про податки?

24. Які стягнення можуть накладатися на податківців-право-порушників?

25. Чим, на Вашу думку, є банк: установою чи підприємством?

26. Яку фінансову діяльність здійснює Національний банк України?

27. Що складає зміст банківської таємниці?

8