Анализ выполнения плана по труду и заработной плате

Основные показатели, характеризующие выполнение плана по труду и заработной плате:

• обеспеченность предприятия кадрами,

• удельный вес работ, выполняемых постоянным штатом сотрудников,

• движение рабочей силы,

• коэффициент использования рабочей силы,

• производительность труда,

• использование фонда заработной платы.

►Сравнение фактического наличия рабочих с предусмотренным по плану количеством характеризует степень укомплектованности кадрами. Недостатком работы большинства лесхозов стала неукомплектованность штата, а для отдельных лесхозов – избыточность сезонных и временных рабочих.

Удельный вес работ N, выполняемых в лесхозе штатом постоянных рабочих, выражается в процентах и определяется по формуле :

N – удельный вес работ, выполняемых в лесхозе постоянными рабочими,

Q – число рабочих дней, отработанных постоянными рабочими.

P – общее число отработанных чел.-дней.

Обеспеченность лесхоза кадрами по сравнению с планом по численности и категориям работников определяется во вспомогательной таблице по форме (табл.1).

Таблица 1

Использование фонда заработной платы рабочих и служащих (числитель – зарплата, знаменатель - в том числе премии)

Категория работников	В предшествующий год	За отчет-ный год		Отклонение от плана (+, - )	Фактически, %
		по плану	фактически		к п лану	к предшествую-щему году
Среднесписочная численность работников
Работники, занятые основной производственной деятельностью, в т.ч.:
рабочие
лесоводы
лесная охрана
служащие
младший обслуживающий персонал
пожарно-сторожевая охрана

Подвергаются анализу следующие показатели:

• выполнение плана подготовки и набора кадров,

• обеспеченность лесничеств и лесхоза объектами инфрастуктуры,

• ритмичность производства, выполнение норм выработки( с этой целью по лесхозу и лесничествам изучается трудоемкость производства по кварталам и по месяцам года),

• оборот и текучесть кадров.

►Движение рабочей силы постоянного штата рабочих определяется отношением числа сменившихся рабочих (Q) за анализируемый год к среднесписочному числу (H) и выражается в процентах коэффициентом оборота рабочей силы (D):

►Текучесть рабочей силы – стихийный процесс перемещения рабочей силы. В это понятие не входит число рабочих, выбытие которых было предусмотрено планом (поступление в ВУЗы, призыв в армию, инвалидность, пенсия, сокращение штатов, перевод на другое предприятие).

Производительность труда рабочего зависит от ряда факторов.

Наиболее важный из них – степень использования фонда рабочего времени.

Степень использования максимально возможного времени выражается коэффициентом:

N – число явочных дней,

m – максимально возможный фонд рабочего времени, определяемый вычитанием из календарного фонда времени праздничных и выходных дней, а также дней очередного отпуска рабочих.

►Важнейший показатель использования рабочей силы – производительность труда. Общий объем лесохозяйственной, лесовосстановительной и лесокультурной деятельности лесхоза позволяет определить производительность труда объемом выработки на среднесписочного рабочего. Для определения выработки на одного рабочего общий объем работ делится на численность рабочих в отчетном году.

Анализируя использование фонда заработной платы, определяется величина и причина перерасхода или фонда заработной платы. Особое внимание уделяют расходу не только основной заработной платы, но и той части, которая формируется из премий и других поощрительных выплат работникам лесхоза.

Помимо этого, анализируют величину годовой средней заработной платы, приходящейся на одного рабочего и на одного работника. Анализ проводят с учетом премий, полученных по результатам труда.

Анализ использования основных фондов предприятия.

Задачи анализа – выявить соответствие фактической оснащенности основными фондами, определить степень использования автотракторного парка.

Анализируя техническую оснащенность лесхоза, необходимо проследить движение основных фондов. С этой целью размер основных фондов сравнивается с размером основных фондов в конце анализируемого периода.

►Показатель структуры определяется удельным весом каждого вида основных фондов, непосредственно участвующих в процессе производства.

Большой удельный вес в составе основных фондов лесхоза занимают транспортные средства, трактора и различное оборудование, поэтому анализу их использования уделяется особое внимание.

Анализ использования тракторного парка следует вести как в целом по парку, так и по типам тракторов (трелевочные, универсально-пропашные, общего назначения).

►Расчет годовой выработки ведется на один физический трактор в натуральных измерителях, определенного как частное от деления общего объема работ на среднесписочное число тракторов.

►Себестоимость тракторо-смены определяется делением общих затрат на содержание тракторного парка определенной марки на число отработанных тракторо-смен.

При изучении работы тракторного парка анализируют выполнение норм выработки трактористами на работах по лесовыращиванию (табл. 2). Выполнение норм выработки выражают в процентах. Процент выполнения

Таблица 2

Выполнение норм выработки тракторов на работах по лесовыращиванию

Вид работы	Объем работы, га	Фактически				Выполне- ние норм выработки, %
		норма, га	выработ- ка в смену, га	выпол- нено норм	отрабо-тано тракторо-смен
Пахота целины на глубину
Частичная пахота почвы, вышедшей из-под лесных площадей
Сплошное дискование вспаханной целины
Посадка леса лесопосадочной машиной
Уход за почвой в междурядьях лесных культур
ИТОГО	-	-	-

норм выработки определяют как соотношение числа выполненных норм к общему числу тракторо-смен, затраченных на выполнение данного объема работ. На основании полученных данных делается вывод о степени использования тракторного парка, и намечаются мероприятия по улучшению его работы.