- •6.1. Завдання та інформаційні джерела аналізу операцій
- •6.2. Аналіз структури та динаміки портфеля цінних паперів банку
- •Результати аналізу структури портфеля цінних паперів за даними на 31 грудня відповідного року (тис. Грн)
- •Форма № 691(місячна) Звіт про операції банків з цінними паперами та сформовані під них резерви за звітний місяць за станом на______200__року
- •6.3. Аналіз дохідності операцій із цінними паперами
- •Питома вага доходів від операцій з цінними паперами в доходах банку
- •Структура доходів банку від операцій з цінними паперами за видами доходів
- •Портфельна структура доходів банку від операцій з цінними паперами (тис. Грн)
- •Результати розрахунку коефіцієнтів дохідності операцій банку з цінними паперами
- •Значення показника ризику цінного папера згідно з чинним законодавством України
- •Результати розрахунку рівня ризикованості портфеля цінних паперів банку
Структура доходів банку від операцій з цінними паперами за видами доходів
№ |
Найменування статті |
2010 рік |
Питома вага, % |
2009 рік |
Питома вага, % |
1 |
Процентний дохід за цінними паперами |
62 141 |
99,66 |
41 441 |
99,67 |
1.1 |
Процентний дохід за цінними паперами у торговому портфелі банку |
23 |
0,04 |
0 |
0 |
1.2 |
Процентний дохід за цінними паперами у портфелі банку на продаж |
62 118 |
99,96 |
41 441 |
100 |
1.3 |
Процентний дохід за цінними паперами у портфелі банку до погашення |
0 |
0 |
0 |
0 |
2. |
Торговельний дохід за цінними паперами |
-5 |
-0,01 |
0 |
0 |
2.1 |
Торговельний дохід за цінними паперами у торговому портфелі банку |
-5 |
100 |
0 |
0 |
3 |
Дивідендний дохід за цінними паперами |
198 |
0,32 |
132 |
0,32 |
3.1. |
Дивідендний дохід за цінними паперами у торговому портфелі банку |
0 |
0 |
0 |
0 |
3.2 |
Дивідендний дохід за цінними паперами у портфелі банку на продаж |
198 |
100 |
132 |
100 |
4 |
Дохід від участі в капіталі за інвестиціями в дочірні та асоційовані компанії |
18 |
0,03 |
5 |
0,01 |
5 |
Доходи банку від операцій з цінними паперами |
62 352 |
100 |
41 578 |
100 |
Це означає, що найдохіднішими операціями для банку є операції з борговими цінними паперами на продаж. Торговельний, дивідендний та дохід від участі в капіталі в сумі не перевищують 1 % від доходів за операціями банку з цінними паперами. Таким чином, структура доходів банку від операцій з цінними паперами незбалансована щодо видів доходів.
Таблиця 6.9
Портфельна структура доходів банку від операцій з цінними паперами (тис. Грн)
№ |
Найменування статті |
2010 рік |
Питома вага, % |
2009 рік |
Питома вага, % |
1 |
Дохід від цінних паперів у торговому портфелі банку |
18 |
0,03 |
0 |
0,00 |
2 |
Дохід від цінних паперів у портфелі банку на продаж |
62 316 |
99,94 |
41 573 |
99,99 |
3 |
Дохід від цінних паперів у портфелі до погашення |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
4 |
Дохід за інвестиціями в дочірні та асоційовані компанії |
18 |
0,03 |
5 |
0,01 |
5 |
Доходи банку від операцій з цінними паперами, всього |
62 352 |
100 |
41 578 |
100 |
Портфельна структура доходів банку від операцій з цінними паперами (табл. 6.9) показує, що найважливішим з точки зору отримання доходу є портфель банку на продаж, що приносить банку 99,94 % доходів за цінними паперами.
Табл. 6.7 – 6.9 будуються для аналізу структури доходів банку від операцій з цінними паперами. Для того, щоб проаналізувати дохідність, необхідно розрахувати коефіцієнти дохідності цінних паперів. Публічна звітність банку дозволяє здійснити розрахунок узагальнених коефіцієнтів дохідності, що розраховуються як співвідношення доходів за відповідним портфелем до вартості цього портфеля, представленої в балансі банку (табл. 6.10).
Такий підхід до розрахунку дохідності є неприйнятним для цінних паперів у торговому портфелі банку, оскільки на звітну дату їх вартість завжди становить 0, тому для визначення дохідності цих паперів необхідно поділити доходи від цінних паперів у торговому портфелі банку до середнього обороту за купівлею/продажем цінних паперів цього портфеля.
Таблиця 6.10