Доклады

• Обращение векселей среди резидентов: соотношение вексельного и валютного права.

• Валютные ограничения в странах ЕврАзЭС.

Часть 2. Валютные операции с наличной иностранной и российской валютой.

1. Перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия им банковских счетов.

2. Кассовые операции с наличной иностранной валютой в упол­номоченных банках.

3. Принятие, учет, хранение и выдача наличной валюты, сданной на временное хранение.

4. Перемещение денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу.

5. Использование наличной иностранной валюты при выплате заработной пла­ты и возмещении расходов, связанных с командированием.

Вопросы для контроля и дискуссии:

1. В каком порядке можно перевести денежные средства за границу?

2. В каком порядке осуществляется прием наличной валюты для зачисления на денежный счет клиента банка?

3. Как называется документ, заполняемый при выдаче наличной иностранной валюты организации или индивидуальному предпринимателю?

4. В каком случае осуществляется экспертиза банкнот?

5. Как осуществляется хранение наличной валюты в банке, сданной на временное хранение?

6. Что такое денежные инструменты?

7. Нужно ли декларировать валюту, отражаемую на счете банковской карты?

8. От чего зависит размер суточных, выплачиваемых лицам, командированным за рубеж?

Задачи

1. Вообразите, что Вы поехали на учебу за рубеж. Поездка длится год. Вправе ли Ваши родители перевести Вам денежные средства за рубеж? Существуют ли какие-либо ограничения на это счет?

2. Вы накопили приличную сумму в долларах США, и решили сдать их на временное хранение в банк. Как вы думаете, насколько это выгодно?

3. Супруги Петровы с двумя маленькими детьми выезжают за рубеж. Общая сумма наличных денежных средств, перемещаемых ими через таможенную границу, в эквиваленте составила 35 тыс. долл. Петровы попытались пройти через зеленый коридор, однако инспектор таможенного поста обязал задекларировать валюту. Гражданин Петров объяснил, что декларирования не требуется, поскольку вся сумма делиться на четверых, и в итоге не превышает установленные ограничения, предусмотренные соответствующим договором Таможенного союза. Кто прав?

4. Гражданин Никифоров служит в ФТС России начальником отдела. Ввиду планируемой в Албанию командировки на 10 дней ему выплатили командировочные в размере 500 долл. США. Нет ли здесь ошибки? Как измениться решение задачи, если Никифоров является руководителем ФТС России?

Библиография Нормативные правовые акты Основные:

Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (с изм. и доп., включая от 6 декабря 2011 г.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 4859.

Постановление Правительства РФ от 26 декабря 2005 № 812 «О размере и порядке выплаты суточных в иностранной валюте и надбавок к суточным в иностранной валюте при служебных командировках на территории иностранных государств работников организаций, финансируемых за счет средств федерального бюджета» (с изм. и доп., включая от 24 декабря 2008 г.) // СЗ. РФ. 2006. № 2. Ст. 187.

Инструкция Банка России от 4 июня 2012 г. № 138-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением» // Вестник Банка России. 2012. №. 48-49.