Тема 10. Валютный контроль

Понятие и цели валютного контроля. При ответе на данный вопрос вам следует определить рассматриваемое понятие, а также отразить его место в системе финансового контроля.

Формы и методы валютного контроля. Охарактеризуйте предварительный, текущий и последующий валютный контроль. Раскройте специфику таких методов контроля, как запрос и проверка. В каком порядке осуществляется запрос документов и сведений. Обратите внимание на ст. 22 Закона о валютном регулировании и валютном контроле, а также п. 104 приказа Минфина РФ от 6 ноября 2007 г. № 98н, Приказ ФТС России от 30 декабря 2010г. № 2721.

Органы валютного контроля, их компетенция. Охарактеризуйте Правительство РФ, Банк России и Федеральную службу финансово-бюджетного надзора как органы валютного контроля.

Агенты валютного контроля. Охарактеризуйте правовой статус ФТС России, ФНС России, уполномоченных банков, государственной корпорации «Внешэкономбанк», уполномоченных профессиональных участников рын­ка ценных бумаг как агентов валютного контроля. В чем заключаются особенности правового статуса каждого из них? Каковы процедуры взаимодействия органов и агентов валютного контроля? Приведите примеры.

Административные процедуры проведения проверки в целях валютного контроля. Обратите внимание на раздел II приказа Минфина РФ от 6 ноября 2007 г. № 98н.

Оспариваете результатов валютного контроля: административный и судебный порядок. Для подготовки ответа на данный вопрос обратите внимание на раздел III АПК РФ, а также Закон РФ об обжаловании в суд действий и решений, нарушающих права и свободы граждан.

Правовой механизм противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Охарактеризуйте взаимосвязь валютного контроля и финансового мониторинга. Проанализируйте правовой статус Банка России, Росфинмониторинга, Федеральной пробирной палаты на предмет их полномочий по финансовой разведке. Чем занимаются ФАТФ, МАНИВЭЛ и ЕАГ?

Тема 11. Юридическая ответственность за нарушение валютного законодательства

Понятие ответственности за нарушение валютного законодательства, ее пра­вовые основания. Дайте определение юридической ответственности за нарушение валютного законодательства. Какие виды юридической ответственности за указанные нарушение Вам известны. Насколько суровы санкции за нарушение валютных правил?

Административно наказуемые нарушения валютного законодательства. Приведите понятие и примеры составов нарушения валютного законодательства, наказуемых КоАП РФ. Обратите внимание на ст. 15.25 названного Кодекса. Какие органы власти вправе возбуждать дела об административных правонарушениях в валютной сфере? Кто рассматривает такие дела? Каковы основные проблемы, возникающие в ходе рассмотрения указанных дел? В помощь Вам – письмо ВАС РФ от 20 августа 2007 г. № ВАС-С05/С4-1183 и практика деятельности арбитражных судов по вопросам применения ст. 15. 25 КоАП РФ.

Преступления против системы валютного регулирования. Вам следует раскрыть составы преступлений, уголовная ответственность за которые установлена ст. 186 УК РФ «Изготовление, хра­нение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг» и ст. 193 УК РФ «Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте».